首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
销售劳务增值税会计分录
分享
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 阳光的小松鼠 发表的提问：
甲公司与乙公司签订协议，采用预收款方式向乙公司销售一批商品。该批商品实际成本为600000元。协议约定，该批商品销售价格为800000元，增值税税额为136000元；乙公司应在协议签订时预付60%的货款（按销售价格计算），剩余货款于2个月后支付。 •要求：编制甲公司相关的会计分录。
借：银行存款56.16万 贷：预收账款56.16 借：银行存款37.44        预收账款56.16 贷：主营业务收入80      应交税费-增值税-销项13.6 借：主营业务成本60 贷：库存商品60
211楼
2023-07-17 17:15:24
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师好，我店里开销售汽车劳务费发票出去，计入哪个会计科目！有分录吗？
你好 借银行存款贷主营业务收入 或者其他业务收入 应交税费-应交增值税
212楼
2023-07-17 17:38:13
全部回复
微信用户：回复meizi老师 那结转是按收入结转吗？要不要成本结转
2023-07-17 17:58:46
meizi老师：回复微信用户有收入就要结转成本的
2023-07-17 18:26:18
微信用户：回复meizi老师 乐老师，我这边劳务费就是工时费吗？成本是工资？
2023-07-17 18:48:49
meizi老师：回复微信用户你好；   是的。 主要就是人工工资这部分的  是的 
2023-07-17 19:13:00
微信用户：回复meizi老师 乐老师，工资都计入管理费用去了，可以吗？
2023-07-17 19:27:09
meizi老师：回复微信用户 你好。 自己调整到成本去。   
2023-07-17 19:51:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 杨明华 发表的提问：
请问我支付了一笔劳务用工费用，收到一张增值税普票，会计分录怎么做
你好 借管理费用或者成本-劳务费贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
213楼
2023-07-17 17:48:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LQ 发表的提问：
请问服务业一般纳税人填报增值税报表时有应税劳务销售额和应税货物销售额，是不是填应税劳务销售额呢
你好，服务业一般纳税人填报增值税报表时，是填写在服务，不动产，无形资产收入栏次
214楼
2023-07-17 17:56:58
全部回复
LQ：回复邹老师
2023-07-17 18:14:54
LQ：回复邹老师 老师你说的那个表是一个季度报的时候有那个栏次，我这是月报的没有找到哪有服务的
2023-07-17 18:37:29
邹老师：回复LQ你好，没有单独体现服务，不动产，无形资产收入栏次的，只需要在第一行收入栏次填写就是了
2023-07-17 19:02:27
LQ：回复邹老师
2023-07-17 19:25:36
LQ：回复邹老师 这个是填点附表的时候自动带出来的收入金额，那下面不用填了吗
2023-07-17 19:52:47
邹老师：回复LQ你好，提供服务的收入，不需要在下面（见图红色圈住地方）填写的
2023-07-17 20:09:10
LQ：回复邹老师 是不是红色圈的第三栏不用填写，就按照第一栏适用税率计税销售额填就可以了
2023-07-17 20:38:12
邹老师：回复LQ你好，红色圈的三栏都不用填写，直接填写第一行就是了
2023-07-17 21:03:19
LQ：回复邹老师
2023-07-17 21:23:55
LQ：回复邹老师 找到服务的了，第五列有个本期实际扣除金额是填什么数字的
2023-07-17 21:52:20
邹老师：回复LQ你好，本期实际扣除金额是有差额计税的单位才需要填写的
2023-07-17 22:10:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
老师好，请问企业把自家生产的产品做为春节福利发放给员工，销售商品增值税税率为13％，是似同销售吗？会计分录怎么做呢？谢谢！
你好，这个 是属于视同销售，分录是 借：应付职工薪酬—非货币性福利 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品 　　借：生产成本 　　　　管理费用 　　　　销售费用等 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利
215楼
2023-07-18 16:49:55
全部回复
何赫蒂：回复邹老师 会计分录有分先后顺序吗？第三个会计分录可以做为第一个会计分录吗？
2023-07-18 17:12:46
邹老师：回复何赫蒂你好，可以把第三个分放在第一个（计提） 一般顺序是先计提，然后支付，然后 结转成本
2023-07-18 17:27:21
何赫蒂：回复邹老师 那视同销售的商品，需要开增值税发票吗？
2023-07-18 17:43:59
邹老师：回复何赫蒂你好，这种情况（自产产品用于职工福利）视同销售是不需要开具发票的
2023-07-18 17:55:31
何赫蒂：回复邹老师 捐赠送给其它单位的，才要开增值税发票，是吗
2023-07-18 18:09:14
邹老师：回复何赫蒂你好，捐赠送给其他单位的，是需要给对方开具发票的
2023-07-18 18:35:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 醉熏的口红 发表的提问：
甲公司向乙公司销售商品一批 ，商品价目表上标明价格4000元 ，因为是老客户，给予10%的商业折扣 ，增值税税率13% ，写会计分录
同学你好 借，应收账款等4000*（1-10%）*（1%2B13%） 贷，主营业务收入4000*（1-10%） 贷，应交税 费一应增一销项4000*（1-10%）*13%
216楼
2023-07-18 17:14:36
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 精明的茉莉 发表的提问：
甲公司2月1日向乙公司销售商品一批，货款100000元，增值税税率13%，该批商品的成本为80000元。甲公司为了尽快收回货款而在合同中规定符合现金折扣的条件为：2/10、1/20、n/30（不考虑增值税因素）。乙公司于2月18日付清货款。 要求：编制甲公司相关会计分录。
你好 借：应收账款 113000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费——应增（销）13000 借：主营业务成本 80000 贷：库存商品 80000 收款 借：银行存款112000 借：财务费用 1000 贷：应收账款 113000
217楼
2023-07-18 17:42:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请问：房产公司，销售奖励款（本单位员工），已扣个税（劳务报酬），正确会计分录是？谢谢！
借：销售费用 贷：应交税费- 个税 贷：应付职工薪酬 借：应交税费- 个税 借：应付职工薪酬 贷：现金
218楼
2023-07-18 17:56:59
全部回复
123阳光：回复文文老师 销售费用的二级科目？
2023-07-18 18:25:27
123阳光：回复文文老师 应交税费是不是应该在第二个分录的？
2023-07-18 18:55:16
文文老师：回复123阳光销售费用-工资 第一个是计提个税，第二个是缴纳个税
2023-07-18 19:25:11
123阳光：回复文文老师 因为是非本单位人员，二级科目列入工资是否适合？个税是按个人劳务报酬计算的。
2023-07-18 19:45:09
文文老师：回复123阳光非本单位人员，二级科目可用劳务费
2023-07-18 20:02:10
林琳
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品5000件，单价100元，已收到货款50000元，假设不考虑增值税，请写出会计分录！
借：银行存款 50000 贷：主营业务收入 50000
219楼
2023-07-19 17:31:37
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 高高的鸭子 发表的提问：
2019年12月10日，甲公司向丙公司赊销售商品一批，该批商品的标价为200万元（不含增值税），实际成本为160万元，由于成批销售，甲公司给予丙公司10%的商业折扣；（会计分录）
借：应收账款 203.4 贷：主营业务收入 180 应交税费—应交增值税—销项税 23.4 借：主营业务成本160 贷：库存商品 160
220楼
2023-07-19 17:52:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业销售材料一批500千克，单价20元，增值税1700元，款已收。求会计分录
借；银行存款 11700 贷；其他业务收入 10000 应交税费-应交增值税（销项税额）1700
221楼
2023-07-19 17:59:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
2020 年 9 月 1 日，甲公司向乙公司销售 2000 件 A 产品，单位销售价格为 0．4 万元，单位成本 为 0．3 万元，销售货款已收存银行。根据销售合同约定，2020 年 10 月 31 日，甲公司收到退回的 120 件 A 产品，并以银行存款退还相应的销售款。 本题不考虑增值税相关税费及其他因素。 （1）编制甲公司 2020 年 9 月 1 日确认 A 产品销售收入并结转销售成本的相关会计分录； （2）编制甲公司 2020 年 10 月 31 日实际发生 A 产品销售退回时的相关会计分录。
1.借银行存款904 贷主营业务收入800 应交税费销项税104
222楼
2023-07-20 16:48:43
全部回复
暖暖老师：回复雨滴借主营业务成本600 贷库存商品600
2023-07-20 17:07:08
暖暖老师：回复雨滴2.借主营业务收入48 应交税费销项税6.24 贷银行存款54.24
2023-07-20 17:18:32
暖暖老师：回复雨滴借库存商品36 贷主营业务成本36
2023-07-20 17:33:31
雨滴：回复暖暖老师 （1） 借：银行存款 800 贷：主营业务收入 720 预计负债 80 （评分说明：2 分） 借：主营业务成本 540 应收退货成本 60 贷：库存商品 600 （评分说明：2 分）
2023-07-20 18:02:55
暖暖老师：回复雨滴这里有预定的退回率？
2023-07-20 18:23:42
雨滴：回复暖暖老师 第一步就是收入和结转成本，题目提示不考虑增值税，答案为什么收入不直接800
2023-07-20 18:50:35
雨滴：回复暖暖老师 根据销售合同约定，乙公司在 2020 年 10 月 31 日之前有权退 还 A 产品，2020 年 9 月 1 日，甲公司根据以往经验估计该批 A 产品的退货率为 10%，2020 年 9 月30 日，甲公司对该批 A 产品的退货率重新评估为 5%
2023-07-20 19:05:27
暖暖老师：回复雨滴有预计退货率的需要确认预计负债核算
2023-07-20 19:26:09
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户3tyq4k 发表的提问：
1、甲公司与乙公司签订协议，采用预收款方式向乙公司销售一批商品。该批商品实际成本为600000元。协议约定，该批商品销售价格为800000元，增值税税额为136000元；乙公司应在协议签订时预付60%的货款（按销售价格计算），剩余货款于2个月后支付。要求：编制甲公司相关的会计分录。
您好！过会给您过程
223楼
2023-07-20 17:12:53
全部回复
丁小丁老师：回复学堂用户3tyq4k您好！您参考下，有问题再沟通哦
2023-07-20 17:58:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 优秀的柚子 发表的提问：
2019年8月10日,甲公司与乙公司签订不可撤销的合同,合同开始日,甲公司收到乙公司预付的货款100000元,存入银行。2019年8月20日,按合同约定,甲公司向乙公司发出该批商品,该批商品销售价格为500000元,增值税税额为80000元;该批商品实际成本为80000元,按合同约定,不足的货款于2个月后支付。 要求:根据上述业务编制会计分录
借银行存款100000 贷合同负债100000
224楼
2023-07-20 17:36:33
全部回复
暖暖老师：回复优秀的柚子借合同负债580000 贷主营业务收入500000 应交税费应交增值税销项税80000
2023-07-20 18:25:35
暖暖老师：回复优秀的柚子借主营业务成本80000 贷库存商品80000
2023-07-20 18:35:37
暖暖老师：回复优秀的柚子借银行存款480000 贷合同负债480000
2023-07-20 18:46:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 乐观的香氛 发表的提问：
增值税销项税额计提和缴纳的会计分录?
您好，您是一般人 还是小规模？
225楼
2023-07-20 17:50:58
全部回复
乐观的香氛：回复东老师 一般人 老师
2023-07-20 18:02:15
东老师：回复乐观的香氛借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税   缴纳   借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款
2023-07-20 18:31:53
乐观的香氛：回复东老师 好的 谢谢 老师
2023-07-20 18:52:24
东老师：回复乐观的香氛不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-07-20 19:02:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料