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企业交所得税的会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
256楼
2023-08-07 16:21:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
257楼
2023-08-07 16:40:45
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-08-07 17:00:34
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-08-07 17:12:00
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-08-07 17:37:20
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-08-07 18:04:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
258楼
2023-08-07 17:03:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
259楼
2023-08-07 17:20:58
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看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-08-07 17:47:44
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-08-07 17:57:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问做企业所得税会计分录是不是，借：应交税费—未交增值税，贷：银存
您好，缴纳所得税的是借应交税费-应交所得税贷银行存款，您写的是一般纳税额人缴纳增值税的分录
260楼
2023-08-08 16:31:06
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DA?：回复文老师 我就是一般纳税人
2023-08-08 16:52:28
文老师：回复DA?那您是交增值税还是所得税，交增值税的话，就是正确的
2023-08-08 17:14:57
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 123 发表的提问：
汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。
1、如果你们单位采用企业会计准则并且补缴的税款比较多，采用第一种方法，如果你们单位采用小企业会计准则用第二种方法。 2、下一年度不需要对补交的所得税费用做纳税调整。
261楼
2023-08-08 16:44:26
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
262楼
2023-08-08 17:09:27
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-08-08 17:31:27
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-08-08 17:47:39
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-08-08 18:00:36
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-08-08 18:26:48
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-08-08 18:38:52
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-08-08 19:06:12
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-08-08 19:29:43
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-08-08 19:49:03
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 壮观的棉花糖 发表的提问：
请咨询企业所得税会计分录?
你好，企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
263楼
2023-08-08 17:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
已经缴纳的企业所得税的会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
264楼
2023-08-09 16:45:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
老师你好：汇算后交了所得税如何做分录（小企业会计制）
做计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行
265楼
2023-08-09 16:52:56
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清脆的唇膏：回复紫藤老师 好的谢谢老
2023-08-09 17:17:17
紫藤老师：回复清脆的唇膏不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-09 17:40:05
清脆的唇膏：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-08-09 17:54:03
紫藤老师：回复清脆的唇膏不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-09 18:23:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司收到上年多交所得税会计分录应该怎么做，是小企业会计准则
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
266楼
2023-08-09 17:17:59
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聪明的小脑瓜子：回复邹老师 资产负债表算出来的净利润比利润表里面的净利润多退回所得税的2倍 做了以后是这样
2023-08-09 17:38:21
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 为什么会这样
2023-08-09 17:55:52
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 还有老师我用的利润分配来代替的未分配利润 能不能这样勒
2023-08-09 18:06:48
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-08-09 18:30:19
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 玲子 发表的提问：
交的企事业承包承租经营所得的会计分录是怎样的？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，缴纳时借：应交税费-应交所得税贷：银行存款
267楼
2023-08-10 16:00:07
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玲子：回复王瑞老师 如果入所得税，那与企业所得税纳税申报表不一致
2023-08-10 16:25:49
王瑞老师：回复玲子单位是什么性质呢？交这个税就不交企业所得税了
2023-08-10 16:48:29
玲子：回复王瑞老师 我们的金属制造业，门窗制作开的16%，门窗安装开的10%，安装这部分说要交千分之五的企事业个人承包承租个人所得税。
2023-08-10 17:16:44
王瑞老师：回复玲子公司是有限责任公司吗？如果是的话这部分已经入本年利润交所得税了，
2023-08-10 17:41:09
玲子：回复王瑞老师 是有限责任公
2023-08-10 17:59:50
玲子：回复王瑞老师 当时税务的说开安装服务就要交这个千分之五的个人所税，我们是金属制造业与建安业的工程服务交的千分之五的个人所得祝有什么不一样？
2023-08-10 18:10:00
玲子：回复王瑞老师 实际上我们就是一个门窗制作与安装的合同，开票按7:3比例分开开票
2023-08-10 18:39:03
王瑞老师：回复玲子你好，计提时入税金及附加，贷：应交税费，这样做分录吧
2023-08-10 19:06:23
玲子：回复王瑞老师 我想知道我们交这个税合不合理？因为有的跟我们一样性质的公司没有交这个税，但我的专管员说要交。
2023-08-10 19:35:24
王瑞老师：回复玲子也见有其他公司交过，要不再联系下专管员是否有相关地区政策文件
2023-08-10 20:01:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的宝贝 发表的提问：
按照小企业会计准则，收到以前年度多交企业所得税，该怎么做分录
这个是借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
268楼
2023-08-10 16:23:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
269楼
2023-08-10 16:50:28
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-08-10 17:20:39
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-08-10 17:46:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
270楼
2023-08-10 17:14:59
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????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-08-10 17:37:23
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-10 17:57:36
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