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企业交所得税的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计小白，企业所得税用什么会计科目？怎么做企业所得税会计分录？
用所得税费用科目，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
271楼
2023-08-16 16:21:30
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦洁 发表的提问：
老师我想问哈比如一季度需要预缴企业所得税30万，会计分录是 借：所得税费用 30；贷：应交税费—应交企业所得税 30. 如果二季度计算出来需要交20万，意思就是我们多交了10万，会计分录是怎么写的安，还是要去税务申报吗？
你好！直接在申报系统申报就可以了（不用到税务局申报的）
272楼
2023-08-16 16:42:24
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梦洁：回复蒋飞老师 那会计分录怎么写安，二季度
2023-08-16 17:03:51
蒋飞老师：回复梦洁多交的，留以后冲抵应交税费就可以了
2023-08-16 17:18:08
梦洁：回复蒋飞老师 是 借：应交税费-企业所得税10   贷：所得税费用10
2023-08-16 17:31:23
蒋飞老师：回复梦洁是的，你的理解很对
2023-08-16 17:57:44
梦洁：回复蒋飞老师 哦谢谢老师
2023-08-16 18:09:46
蒋飞老师：回复梦洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-16 18:25:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，使用的是企业会计制度，然后2020年报2019年的企业所得税年度，算下来要交企业所得税，这个分录在2020年怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
273楼
2023-08-16 17:02:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
274楼
2023-08-17 16:07:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工程类企业，外地经营，开的外管证，交纳的是个人所得税，企事业承包承租经营所得，会计分录是什么？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳的时候借应交税费-应交个人所得税 贷现金等。
275楼
2023-08-17 16:26:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工程预缴税款时，交纳的企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录怎么处理？
借：应交税费-个人所得税 贷；银行存款
276楼
2023-08-17 16:49:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
277楼
2023-08-17 17:02:59
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宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2023-08-17 17:17:21
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2023-08-17 17:42:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
调整上年度企业所得税应纳税所得额怎么做会计分录，没有交款直接弥补的亏损
这个不用做凭证的了，调表不调账的了
278楼
2023-08-18 16:10:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
279楼
2023-08-18 16:22:48
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1147420508：回复邹老师 是的
2023-08-18 16:47:39
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-18 17:02:02
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-08-18 17:22:34
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-08-18 17:40:58
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-08-18 18:04:30
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-18 18:29:50
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-08-18 18:58:04
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-18 19:18:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 自觉的蓝天 发表的提问：
个人独资企业的经营所得个人所得税的会计分录
你好，借所得税费用贷应交税费-生产经营所得 借应交税费贷其他应付款
280楼
2023-08-18 16:35:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
281楼
2023-08-18 16:53:08
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张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2023-08-18 17:11:57
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2023-08-18 17:26:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ BOBO 发表的提问：
你好，请问现在做2018年年报，调增后缴纳企业所得税的计提和分录是否准确？相关涉及分录完整？ 2019年4月计提企业所得税 借:以前年度损益调整。 贷:应交税费~应交企业所得税。 2019.5缴纳企业所得税。 借:应交税费~应交企业所得税。 贷银行存款。 之前的分配利润是否要重新分配？
你好，是这样做计提，扣缴分录的 之前分配的利润不需要重新分配的
282楼
2023-08-18 16:59:59
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BOBO：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 17:19:59
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-18 17:49:07
BOBO：回复邹老师 请问我在做账系统损益类我没看到这个科目，自己增加损益类，对么？
2023-08-18 18:17:00
邹老师：回复BOBO你好，没有就自己增加 以前年度损益调整科目就是了
2023-08-18 18:42:08
BOBO：回复邹老师 好的，我自己增加这个科目到损益类，谢谢
2023-08-18 18:55:00
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-18 19:23:34
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
283楼
2023-08-19 16:16:13
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美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2023-08-19 16:46:14
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2023-08-19 17:10:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Justin 发表的提问：
老师，有个企业，员工提前交来个人所得税钱(现金交来的)，之后会计去税务局用现金交了个人所得税，会计分录怎样写了？谢谢
这个是从工资里扣除的呀
284楼
2023-08-19 16:43:57
全部回复
Justin：回复朴老师 但是这个企业就是这种情况
2023-08-19 17:14:00
朴老师：回复Justin那你就做代收代付的
2023-08-19 17:26:17
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 半夏晴天 发表的提问：
请问老师去年3月份计提企业所得税分录如下： 借：所得税费用 贷：递延所得税资产 去年4月份交企业所得税费用分录如下： 借：应交税费-应交企业所得税 今年汇算请教后亏损不用交企业所得税 这个月收到税务局企业所得税退税 怎么做分录？借：银行存款 贷什么？
借：银行存款  贷：以前年度损益调整 -所得税费用 借：以前年度损益调整 -所得税费用 贷：利润分配-未分配利润
285楼
2023-08-19 16:52:44
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