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营业税免税收入会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 典雅的花瓣 发表的提问：
二手车出售现在百分之三减按百分之二征收减免的税金做营业外收入吗？会计分录怎么做
是的，计入营业外收入 借：应交税费~减免税额 贷：营业外收入
91楼
2023-05-22 18:56:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ . 发表的提问：
企业所得税免税部分要计入营业外收入？
你好，企业所得税免税部分你计提了要计入营业外收入
92楼
2023-05-22 19:05:05
全部回复
.：回复紫藤老师 没明白，我计提了要？我没计提不要？
2023-05-22 19:35:04
紫藤老师：回复.借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税，如果免了 借：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入
2023-05-22 20:03:04
.：回复紫藤老师 我不是全面假设企业所得税应交300，广西政策小微可减免300*0.4，那这百分之四十部分是免税的，需要计入营业外收入？还是直接计提180就可以？免税部分不管？
2023-05-22 20:17:18
紫藤老师：回复.那你直接计提180就可以
2023-05-22 20:43:44
.：回复紫藤老师 可是我上个月已经计提了300，除了计入营业外收入还可以怎么把那120冲了呢？
2023-05-22 21:09:40
紫藤老师：回复.广西政策小微可减免300*0.4：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入
2023-05-22 21:21:57
紫藤老师：回复.广西政策小微可减免300*0.4：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入
2023-05-22 21:36:13
.：回复紫藤老师 二级科目呢
2023-05-22 21:49:07
紫藤老师：回复.：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入-政府补助
2023-05-22 22:04:46
紫藤老师：回复.：应交税费——应交企业所得税贷营业外收入-政府补助
2023-05-22 22:27:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ k1 发表的提问：
免税部分不做营业外收入，怎么做分录啊
你好，免税部分不做营业外收入，具体是什么原因形成的免税？ 
93楼
2023-05-22 19:33:27
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k1：回复邹老师 小规模未达到45万，增值税免税 这个不做营业外收入该怎么做分录啊
2023-05-22 20:00:39
邹老师：回复k1你好，小规模未达到45万，增值税免税 ，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-05-22 20:11:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户7xmjv3 发表的提问：
老师问一下小微企业免税收入咋做会计分录
同学你好 借银行 贷主营业务收入
94楼
2023-05-22 19:50:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 年轻的犀牛 发表的提问：
我想咨询一下，事业单位有经营收入的小规模纳税人免交的增值税如何处理会计分录？事业单位没有营业外收入这个科目。
你好，借银行存款 贷 其他收入 借 资金结存 贷 其他预算收入
95楼
2023-05-23 18:44:06
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 婷美 发表的提问：
药房收入不含税，怎么做把税记入营业外收入会计分录
你好，把税转到营业外收入 借：现金 贷：主营业务收入 　　应交税费－应交增值税 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收　入
96楼
2023-05-23 19:07:44
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婷美：回复张壹老师 张老师一个季度凭证呢？
2023-05-23 19:25:08
张壹老师：回复婷美你好， 借：现金　　每月 贷：主营业务收入　每月 　　应交税费－应交增值税　每月 借：应交税费－应交增值税　　一个季度累加 贷：营业外收入　一个季度累加
2023-05-23 19:49:26
婷美：回复张壹老师 好的谢谢张老师
2023-05-23 20:15:25
婷美：回复张壹老师 这个凭证摘要栏一般写啥正规点？
2023-05-23 20:41:09
张壹老师：回复婷美你好，收到预收的，摘要写收到什么期间预付厂租．分摊的时候写ＸＸ月房租收入
2023-05-23 21:09:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
民间非营利企业增值税免税，会计分录如何写
您好，直接全额确认收入，不需要价税分离了。
97楼
2023-05-23 19:22:21
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那朵菩萨l-~i莲：回复王雁鸣老师 老师不是价税分开，税款入营业外收入
2023-05-23 19:44:46
王雁鸣老师：回复那朵菩萨l-~i莲您好，不是的，民间非营利企业增值税免税，不用价税分开的，那个价税分开，税款入营业外收入的做法，是指的小规模纳税人，月收入低于3万元，或者季收入低于9万元的免税情况来说的。
2023-05-23 20:08:59
那朵菩萨l-~i莲：回复王雁鸣老师 那纳税申报表填写的是价税分离的是吗
2023-05-23 20:38:01
王雁鸣老师：回复那朵菩萨l-~i莲您好，是的，申报表是价税分离申报的，没错，但是账上的免税收入可以不做价税分离的。如果您想做价税分离处理，也是可以的。但是我的经验来看，没必要价税分离的。
2023-05-23 21:02:26
康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 陶醉的未来 发表的提问：
免征增值税计入营业外收入，在填报所得税季报时这部分填到营业收入中还是免税收入中？
填在免税收入。
98楼
2023-05-23 19:40:07
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 去看看 发表的提问：
小规模纳税人，每月收入小于3万，季度小于9万，免交增值税及附加税的会计分录是否是借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额？
你好！ 对的。
99楼
2023-05-23 19:53:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪 发表的提问：
你好！请问我餐厅这个季度收入不超30万，会计分录是不是：1、借库存现金，贷主营业务收入、贷应交税费-应交增值税（减免税）2、借应交税费-应支增值税（减免税），贷营业外收入，要交企业所得税，城建税要计提吗？城建税可以减半征收吗？
计入应交税费未交增值税就可以了。季度末转入营业外收入。增值税免交附加税也不用缴纳
100楼
2023-05-24 19:20:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会撒娇的百合 发表的提问：
企业为小规模纳税人，2018年误将增值税和附加税减免分录计入营业外支出，本应计入营业外收入，2019年该如何调整2018年的错误分录？
您018年误将增值税和附加税减免分录计入营业外支出的分录是怎么做的？请上传一下
101楼
2023-05-24 19:26:46
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会撒娇的百合：回复张艳老师 2018年错误： 借：应交税费-增值税857.18 应交税费-城市维护建设税60 应交税费-教育费附加25.72 应交税费-地方教育费附加17.14 贷：营业外支出960.04
2023-05-24 19:42:49
张艳老师：回复会撒娇的百合其实这个是不用做调整分录了，因为贷记营业外支出，也就相当于是营业外收入了。使用以前年度损益调整科目调整去年的分录，最终就是相等于没做，因为贷方的营业外支出和贷方的营业外收入都是用以前年度损益调整科目代替了。
2023-05-24 20:01:11
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 去你个小饼干 发表的提问：
#提问#小规模企业销售免税的农产品，销售收入分录怎么做？是 借：库存现金 贷：主营业务收入 还是 借库存现金 贷：主营业务收入 应交税费－小规模增值税 ，在做减免分录 借：应交税费－减免增值税 贷：营业外收入？
您好，免税产品 直接用第一种分录
102楼
2023-05-24 19:36:31
全部回复
去你个小饼干：回复宸宸老师 后面的附加税直接不用计提了是吗？还是需要计提在进行减免？
2023-05-24 19:47:36
宸宸老师：回复去你个小饼干您好，不需要的了。您这种跟30万免税是不一样的哈~~
2023-05-24 20:13:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
我提问：老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。 1分钟前 邹老师 注册税务师 中级会计师 45秒前 你好，营改增之前不用计提附加税就是了 。 请问：营业税都不用计提吗？
你好，是的，因为都已经免税了
103楼
2023-05-24 19:47:59
全部回复
邈嫣雨灵：回复邹老师 老师：我的是手工外账哦，为什么在网上查说要，先计提营业税金及附加，然后转入营业外收入——补贴收入
2023-05-24 19:59:11
邹老师：回复邈嫣雨灵都已经免了，就没有计提 的必要 计提了还有转入营业外，有点多余的感觉
2023-05-24 20:14:27
邈嫣雨灵：回复邹老师 那为什么现在增值税说要计提，然后转入营业外收入
2023-05-24 20:33:31
邹老师：回复邈嫣雨灵这个是增值税与营业税账务处理的不同，计税依据 的不同造成的
2023-05-24 20:51:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心愿 发表的提问：
本月主营收入不够十万的，地税的税金及附加免征需要计入营业外收入吗，用不用计提，分录如何做
您是小规模纳税人吗？
104楼
2023-05-29 19:00:32
全部回复
心愿：回复张艳老师 一般纳税人，小微
2023-05-29 19:18:41
张艳老师：回复心愿一般纳税人月销售额不超过10万元，只能免征教育费附加及地方教育费附加、水利基金等。不用做计提分录的。
2023-05-29 19:42:50
心愿：回复张艳老师 好的，谢谢了老师
2023-05-29 19:59:48
张艳老师：回复心愿不客气，祝您学习愉快，元宵节快乐，请给予好评，谢谢！！
2023-05-29 20:29:24
小明老师
职称：工信部紧缺型人才,CMA,中级会计师,税务师,资产评估师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 踏实的火车 发表的提问：
老师，我想请教下，企业会计准则：45万季度减免分录，是计入营业入收入，还是计入其他收益
您好同学，是计入其他收益的噢；
105楼
2023-05-29 19:17:16
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