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营业税免税收入会计分录
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Amy 发表的提问：
公司免征增值税，收入的会计分录是不是借：应收账款 贷：主营业务收入？
免税收入的会计分录 借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（减免税款） 2. 月底将免征增值税收入转入营业外收入 借：应交税金一应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入——补贴收入
16楼
2022-12-21 02:57:40
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Amy：回复果果老师 请问，之前都做错了怎么办？会影响到什么？
2022-12-21 03:19:21
果果老师：回复Amy将以前凭证做红字冲销
2022-12-21 03:39:16
Amy：回复果果老师 可我公司是直接免税还要做增值税吗？申报的时候收入都是要求全额计算，如果按您的分录做，主营业务收入跟申报的数据就会不一样。
2022-12-21 04:05:21
果果老师：回复Amy免征增值税的部分应该做营业外收入，而不是主营业务收入。
2022-12-21 04:34:50
Amy：回复果果老师 可做营业外收入后，税务局申报的数据就会对不上，那账怎么处理？
2022-12-21 04:56:19
果果老师：回复Amy与税务局申报的数据要一致，不存在增值税，直接做主营业务收入
2022-12-21 05:06:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 我是努力的会计小白痴 发表的提问：
增值税减免计入营业外收入，计入的营业外收入的二级分录是什么
政府补助收入或者减免税收入
17楼
2022-12-21 04:23:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
18楼
2022-12-21 05:32:48
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 复杂的冬日 发表的提问：
老师：您好！现在是月销售额在3万（含3万）以下免增值税或者营业税，免的增值税做分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 营业外收入-免税收入 请问免的营业税部分怎么做分录
你可以先借 主营业务税金及附加 贷 应交税费---应交营业税 应交税费---城建税 其他应交款----教育费附加， 然后 借 应交税费---应交营业税 应交税费---城建税 其他应交款----教育费附加 贷 营业外收入---补贴收入
19楼
2022-12-21 07:01:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
社会团体会费免增值税的会计分录怎么做？增值税的优惠要转入营业外收入吗？
你好，你们本来就是免税的，不需要再结转到营业外收入啦。
20楼
2022-12-21 08:24:39
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宁静致远：回复郭老师 增值税报表不需要填？
2022-12-21 09:07:13
郭老师：回复宁静致远增值税需要填写出来的，减免税额不需要管，忽略就可以。
2022-12-21 09:32:12
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
21楼
2023-01-02 16:10:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 竹影 发表的提问：
购买金税盘(减免税款)，会计分录怎么做？是计入 营业外收入 还是 冲 管理费用 ？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
22楼
2023-01-02 16:28:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
减免增值税的会计发分录 ，借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 是这样吗？
你好是小规模减免吗？
23楼
2023-01-02 16:47:17
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爱雪：回复郭老师 是的，是小规模
2023-01-02 16:58:33
郭老师：回复爱雪你好，小规模就到二级科目就可以借应交税费-应交增值税贷营业外收入-补贴收入
2023-01-02 17:20:26
爱雪：回复郭老师 我用软件用账，软件里科目设置应交税金下应交增值税下还有三级科目，所以我是设的，应交税金-应交增值税-小规模，减免的话，借 ：应交税金-应交增值税-小规模 贷：营业外收入，可以吗
2023-01-02 17:40:07
郭老师：回复爱雪你好，小规模到二级就可以，这个可以到二级的
2023-01-02 17:59:29
爱雪：回复郭老师 我知道，可是财务软件做账，应交增值税下设有三级科目（进项税 销项税等），我不能再另设置一个应交增值税科目吧
2023-01-02 18:25:40
郭老师：回复爱雪你好，咨询你软件售后，可以增加一个二级科目就可以，没有规定必须是二级科目
2023-01-02 18:42:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魁梧的香菇 发表的提问：
对于增值税直接减免的，不用做税额会计分录——是什么操作呀？减免的税款还是得计入营业外收入吗？
对于增值税直接减免的，你可以不计提。如果计提了计入营业外收入
24楼
2023-01-02 17:09:00
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魁梧的香菇：回复紫藤老师 疫情期间的开票系统直接就是1%的征收率，不用计提减免的税额了吧？我没计提减免税额，却将减免税额计入营业外收入后，增值税应交税费明细账余额显示是负数（减免税款金额），有点迷惑了
2023-01-02 17:34:55
紫藤老师：回复魁梧的香菇小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，这个也可以享受的
2023-01-02 17:45:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
您好！现在是月销售额在3万（含3万）以下免增值税或者营业税，免的增值税做分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 营业外收入-免税收入 请问免的营业税部分怎么做分录
你可以先借 主营业务税金及附加 贷 应交税费---应交营业税 然后 借 应交税费---应交营业税 贷 营业外收入---补贴收入 同时还有城建税和教育费附加，也是一样的做法
25楼
2023-03-21 21:03:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，船务代理行业免征的增值税应计入营业外收入吗？具体的收入的会计分录怎么做
同学您好，这是不需要体现税款，直接按收入做分录就可以
26楼
2023-03-21 21:17:28
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张张：回复文老师 那对增值税申报有影响吗？我不清楚申报时需不需要填写免征的税额还是零申报就好
2023-03-21 21:48:22
文老师：回复张张是没有影响的,填增值税申报表的时候就填在免税销售额里面
2023-03-21 22:02:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗
您好 减免的增值税需要做这笔分录
27楼
2023-03-21 21:40:19
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1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?
2023-03-21 21:59:49
bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资
2023-03-21 22:16:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
28楼
2023-03-21 21:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叮当 发表的提问：
免税收入如何做会计分录？免税收入的钱需要交企业所得税的吗
您好！一般是直接借现金等 贷主营业务收入 是不是交所得税要看是不是免所得税了
29楼
2023-03-22 21:12:23
全部回复
叮当：回复宋生老师 这是出口免税收入的
2023-03-22 21:36:55
叮当：回复宋生老师 出口免税收入是需要交企业所得税的吗
2023-03-22 21:50:43
宋生老师：回复叮当您好！是的。是需要交的了
2023-03-22 22:19:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
小规模增值税减免会计分录： 销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 减免时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 那么这营业外收入要缴纳所得税吗
需要缴纳企业所得税这个，
30楼
2023-03-22 21:29:34
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