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营业税免税收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静 发表的提问：
老师你好，请问收入不超3万的免征营业税的会计分录怎么做？
不用做计提营业税的分录就是了
31楼
2023-03-22 21:44:59
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静：回复邹老师 是这样吗？1、收入借现金：30000贷：主营业务收入30000 2，计提借：营业税金及附加 900 贷：应交税费-应交营业税 900 3、政策性减免 借：应交税费-应交营业税900 贷：主营业务收入 900.这样对吗？
2023-03-22 21:56:41
邹老师：回复静第二笔，第三笔分录，你可以不用写 如果写了，第三笔也是转入营业外收入
2023-03-22 22:08:20
静：回复邹老师 哦，直接写收入这笔就可以，好的。谢谢老师
2023-03-22 22:32:22
邹老师：回复静不客气 祝你工作顺利
2023-03-22 22:52:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
地方性残保金，免税的会计分录 是 借：管理费用 贷：营业外收入吗
同学你好，免税的部分可以不计提的；
32楼
2023-03-28 21:04:58
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1037800556：回复立红老师 不计提 请问分录一笔是怎样的呢
2023-03-28 21:33:32
立红老师：回复1037800556同学你好， 不计提就不出现管理费用；这个在交税时直接计入管理费用 就是说免税不需要做上面分录；
2023-03-28 22:03:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，会计分录怎么做？营业外收入要不要抵减前面的亏损？
您好 请问您计提的时候分录怎么写的
33楼
2023-03-28 21:22:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳草 发表的提问：
小规模纳税人实现免征时，会计分录，是借：应交税金-销项税额 贷：营业外收入 这里营业收入下的二极科目是用减免税款还是用政府补助
这个做账是做其他，二级科目是其他
34楼
2023-03-28 21:28:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 3301552933 发表的提问：
收货货款发票含税金额1188，做分录借：库存现金，贷主营业务收入1153.4，应交税费-增值税34.6。增值税是免征，季末的会计分录借：应交税费-增税34.6，贷：营业收入-税费减免34.6.这样写对吗？
你好，是的，是这样做分录的
35楼
2023-03-28 21:35:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
减免税额976.22，我做的会计分录 借：应交税费_应交增值税_减免税额976.22 贷：营业外收入_政府补助976.22
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税吗？ 
36楼
2023-03-28 21:41:59
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Miss.Gong：回复邹老师 是的，是减免税额
2023-03-28 22:06:22
邹老师：回复Miss.Gong你好，那账务处理是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-28 22:26:06
Miss.Gong：回复邹老师 会计分录 借 应交税费应交增值税 减免税额 贷 营业外收入 政府补助
2023-03-28 22:45:00
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-28 23:07:44
Miss.Gong：回复邹老师 我只做了这一步，在结转时不平
2023-03-28 23:36:52
邹老师：回复Miss.Gong你好，请问是哪里不平了呢
2023-03-29 00:04:13
Miss.Gong：回复邹老师 我们是小规模
2023-03-29 00:28:16
Miss.Gong：回复邹老师 最后余额是负数
2023-03-29 00:39:02
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免  请问是哪里不平了呢    
2023-03-29 01:00:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
四月份开票做收入，借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-减免税款本季度免税这样做会计分录对吗？月末减免税款怎么做分录调平？
借：应交税费 贷：营业外收入～减免税
37楼
2023-04-10 20:29:31
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招财猫：回复陈诗晗老师 购买税控盘可以抵减增值税的分录怎么做
2023-04-10 20:57:45
陈诗晗老师：回复招财猫借：应交税费 贷：管理费用
2023-04-10 21:24:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
小规模和个体工商户销售免税农产品，发票税额是免税两个字，会计分录是借：应收帐款，贷主营业务收入，那还用不用，借应交税费减免，贷营业外收入？
借；应收账款或者银行 等科目 贷；主营业务收入 不用做增值税
38楼
2023-04-10 20:46:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
39楼
2023-04-10 21:02:43
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3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2023-04-10 21:23:22
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2023-04-10 21:49:09
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2023-04-10 22:18:13
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2023-04-10 22:41:08
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2023-04-10 23:03:35
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2023-04-10 23:27:48
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2023-04-10 23:51:20
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-11 00:19:25
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师好，请教免增值税的会计分录怎么做？ 免交的增值税记入营业外收入，个体工商户需不需要交生产经营所得税？
1、会计分录如下： 借：应交税金-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-减免税额 2、需要交生产经营所得税
40楼
2023-04-10 21:11:58
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会计学堂金牌课程指导老师：回复三宝老师 老师，录期初，数据都为零，我要录哪几个科目啊？
2023-04-10 21:25:35
三宝老师：回复会计学堂金牌课程指导老师数据都为0 的话，不需要录任何科目
2023-04-10 21:50:50
会计学堂金牌课程指导老师：回复三宝老师 不用初始化嘛，是金蝶软件
2023-04-10 22:01:32
会计学堂金牌课程指导老师：回复三宝老师 老师，直接做账就可以吗？
2023-04-10 22:26:06
三宝老师：回复会计学堂金牌课程指导老师初始化是需要的，但没有期初余额，跳过设置期初余额这个步骤
2023-04-10 22:44:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
41楼
2023-04-11 20:29:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师您好，船务代理行业免征的增值税应计入营业外收入吗？具体的收入的会计分录怎么做
同学您好，这是不需要体现税额
42楼
2023-04-11 20:38:35
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张张：回复文老师 那对增值税申报有影响吗？我不清楚申报时需不需要填写免征的税额还是零申报就好
2023-04-11 21:01:58
文老师：回复张张您好，这是没有影响的，填增值税申报表的时候就填在免税销售额里面
2023-04-11 21:26:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
免税收入会计分录怎么做
你好！ 直接记入主营业务收入，不体现增值税就可以了
43楼
2023-04-11 20:48:07
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春华秋实：回复蒋飞老师 退税收入会计分录呢
2023-04-11 21:04:19
蒋飞老师：回复春华秋实借：银行存款 贷：营业外收入
2023-04-11 21:20:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Nancy 发表的提问：
你好老师 想问一下财政补贴计入营业外收入后 免征企业所得税怎样做会计分录
您好！这个不需要做分录。在汇算清缴的时候调减。
44楼
2023-04-11 21:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
减免增值税分录:借 应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-减免税额收入，那减免附加税的分录呢?
你好，减免附加税直接就不用计提了
45楼
2023-04-12 19:52:46
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