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所得税汇算清缴会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 虚幻的小笼包 发表的提问：
你好，请问一下，公司19年新成立的公司，就在19年12月开了一次票，会计上还未确认为收入，那所得税汇算清缴里的收入是按会计上的为0，还是按开票的金额来看啊？
开了发票就要确认收入的，
121楼
2023-06-07 18:34:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩命的手机 发表的提问：
汇算清缴时，发现多缴所得税，不办理退税，用以抵扣下年度所得税，账务处理
你好，你是指多交税款的分录，还是之后抵扣的分录？
122楼
2023-06-07 19:00:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
汇算清缴可以自己做好再会计师事务所出具所得税汇算清缴报告吗
如果税局没有特别要求要事务所出鉴证报告，就自己做
123楼
2023-06-07 19:23:59
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大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
会计必须要掌握所得税汇算清缴吗
你好，会计应该会的，否则所得税清缴时你怎么会汇算清缴呢
124楼
2023-06-19 18:29:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cccccc 发表的提问：
老师，请问下所得税汇算清缴时”A105080"这张表是会计法和税法出现一致的情况才填吗？
你好，只要有固定资产，无形资产折旧，摊销的就需要填写 而不管税法与会计是不是一致
125楼
2023-06-19 18:42:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴涉及到哪些账务处理
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-应交企业所得税 或相反分录
126楼
2023-06-19 18:47:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税缴费的会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？没有以前年度损益调整这个科目怎么处理分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 可以这样做计提，缴纳分录
127楼
2023-06-19 19:05:58
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
在企业所得税汇算清缴期内发现错账或漏计账怎么处理？
您好！这个一般是补充记录进去就可以了。看是不是影响企业所得税，如果影响的话，就在汇算清缴的时候做调整就可以了。
128楼
2023-06-20 18:38:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
企业汇算清缴补交的企业所得税 怎么处理
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
129楼
2023-06-20 18:49:15
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薄荷之夜り微微涼：回复邹老师 以前年度损益调整科目 月末怎么结转呢
2023-06-20 19:02:29
邹老师：回复薄荷之夜り微微涼借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-06-20 19:14:54
薄荷之夜り微微涼：回复邹老师 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 不用附原始凭证吧
2023-06-20 19:28:36
邹老师：回复薄荷之夜り微微涼你好，不需要的
2023-06-20 19:51:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Y i 发表的提问：
所得税汇算清缴，发票没有回来，怎么处理呢
进行纳税调增 纳税调整明细表-扣除类-其他
130楼
2023-06-20 18:56:59
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Y i：回复文文老师 我已经申报完毕，这个还能改吗
2023-06-20 19:18:31
文文老师：回复Y i汇算清缴界面，找找看是否有更正申报或作废申报
2023-06-20 19:42:02
Y i：回复文文老师 那如果没按时进行调整咋办呢
2023-06-20 19:52:13
文文老师：回复Y i存在补交企业所得税，滞纳金，罚款风险，同时影响企业纳税信用
2023-06-20 20:21:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
企业所得税汇算清缴提示这个，该怎么处理
你好 税收金额等于实际金额 忽略就可以
131楼
2023-06-21 17:21:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Z 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后，账务上要怎么处理
你好，需要补税的吗？
132楼
2023-06-21 17:40:23
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Z：回复郭老师 不需要，目前还是亏损状态
2023-06-21 17:51:37
郭老师：回复Z不需要做账务处理的。
2023-06-21 18:13:39
Z：回复郭老师 老师，如果需要补交企业所得税呢，那又要怎么处理呢
2023-06-21 18:29:35
郭老师：回复Z借以前年度损益调整，贷应交税费。 借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-06-21 18:54:04
Z：回复郭老师 老师，这个利润表中的企业所得税是怎么计算出来的
2023-06-21 19:09:00
郭老师：回复Z这是哪年的？
2023-06-21 19:23:23
Z：回复郭老师 2017年，高新技术企业
2023-06-21 19:51:12
郭老师：回复Z当时是15%的税率，你看一下是不是？
2023-06-21 20:11:14
Z：回复郭老师 7587770.49*15%=1138165.57，报表中的企业所得税确实1059026.76，为啥不一样呢
2023-06-21 20:27:39
郭老师：回复Z看一下你的所得税申报表。
2023-06-21 20:44:20
Z：回复郭老师 老师没有，我只有这些表。
2023-06-21 21:00:01
郭老师：回复Z第二个图片，不是汇算清缴的吧
2023-06-21 21:20:51
Z：回复郭老师 汇算清缴里面的财务报表
2023-06-21 21:48:41
Z：回复郭老师 这个是申报主表
2023-06-21 22:02:13
郭老师：回复Z汇算清交的，有加计扣除。
2023-06-21 22:29:01
Z：回复郭老师 可是也对不上他报表中的所得税呀
2023-06-21 22:46:14
郭老师：回复Z利润表里的所得税是你预缴的。
2023-06-21 23:14:03
郭老师：回复Z不是汇算清缴的。
2023-06-21 23:39:46
Z：回复郭老师 就刚刚那个利润表中的所得税到底是怎么计算出来的呢
2023-06-21 23:50:24
郭老师：回复Z利润表里边，你最好看一下，预缴就是利润总额乘以15%。
2023-06-22 00:13:26
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
在企业所得税汇算清缴期内发现错账或漏计账怎么处理？
先将错误的账冲销再做正确的。如果涉及到跨年，通过 以前年度损益 科目进行调整。
133楼
2023-06-21 17:57:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 周小曼 发表的提问：
企业处于筹建期间，企业所得税汇算清缴怎么处理？
你好，按照财务报表来的哦，按照利润表
134楼
2023-06-21 18:27:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱1223 发表的提问：
汇算清缴 需要补交所得税 如何账务处理
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
135楼
2023-06-21 18:56:59
全部回复
朱1223：回复maize老师 谢谢老师
2023-06-21 19:14:53
maize老师：回复朱1223满意请给五星好评，谢谢
2023-06-21 19:25:24
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