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补提企业所得税会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
256楼
2023-08-18 16:46:40
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-08-18 17:09:58
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-18 17:31:40
想：回复月月老师 好的
2023-08-18 17:55:31
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-08-18 18:23:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123456 发表的提问：
去年多计提了年终奖，今年需要红冲，在会计分录上是直接红冲就可以吗，企业所得税方面呢
冲红时，涉及损益科目是要用以前年度使用调整科目代替的。
257楼
2023-08-18 17:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
计提企业所得税分录
借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税
258楼
2023-08-19 16:09:05
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张现凯9368713：回复辜老师 当期和递延所得税怎么区分
2023-08-19 16:35:32
辜老师：回复张现凯9368713递延所得税，是对应递延所得税资产和递延所得税负债的
2023-08-19 16:56:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青萝 发表的提问：
老师，企业所得税需要计提吗？会计分录怎么做
你好，需要计提的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
259楼
2023-08-19 16:29:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 隐形的硬币 发表的提问：
缴纳企业所得税比计提少该怎么做会计分录？
借应交税费、企业所得税企业所得税费用负数
260楼
2023-08-19 16:55:47
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隐形的硬币：回复郭老师 贷方是用所得税费用这个科目吧，金额也是负数？
2023-08-19 17:22:22
郭老师：回复隐形的硬币你好，如果是软件做账的，放到借方负数。
2023-08-19 17:37:17
隐形的硬币：回复郭老师 老师的意思是跟计提做一笔相同的会计分录，只是金额是负数对吗？
2023-08-19 17:55:03
郭老师：回复隐形的硬币你好，对的是的，是这么做的。
2023-08-19 18:14:56
隐形的硬币：回复郭老师 所得税是损益类，损益类科目期末无余额，结转至本年利润；可税法又规定所得税不能税前扣除，有点矛盾啊。到这里我就理解不了
2023-08-19 18:40:32
郭老师：回复隐形的硬币你缴纳企业所得税根据利润总额来的，又不是看净利润，这个所得税费用它影响的是净利润。
2023-08-19 19:09:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
老师。我去年的企业所得税忘了计提了，一月份交所得税了，记提的分录能补到一月份吗
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
261楼
2023-08-19 17:11:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，企业补缴2018年企业所得税40万，滞纳金10万，这个会计分录是？
借：未分配利润 贷：银行存款
262楼
2023-08-20 16:35:42
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啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？
2023-08-20 16:57:54
文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录
2023-08-20 17:19:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yang 发表的提问：
小规模公司企业所得税汇算补交了18年所得税几百元，会计分录怎么做？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
263楼
2023-08-20 16:51:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税和缴企业所得税 分录怎么做？？
借所得税费用贷应交税费-企业所得税 借应交税费贷银存
264楼
2023-08-20 16:56:29
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GZY：回复郭老师 请问老师：结转的分录怎么做？
2023-08-20 17:20:51
郭老师：回复GZY借本年利润贷所得税费用
2023-08-20 17:48:10
GZY：回复郭老师 所得税费用最终结转到哪里？
2023-08-20 18:12:12
GZY：回复郭老师 分录怎么做
2023-08-20 18:32:52
郭老师：回复GZY本年利润，上面的就是分录
2023-08-20 18:53:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
265楼
2023-08-20 17:07:19
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-20 17:32:47
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-20 17:53:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补2014年增值税和企业所得税和多抵电费怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
266楼
2023-08-20 17:21:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
老师，请问汇算清缴补交的企业所得税要计提吗？不计提的话分录是什么
需要的借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。借利润分配贷以前年度损益调整
267楼
2023-08-21 15:59:03
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孤独的钢笔：回复郭老师 老师，你的意思是汇算清缴要计提吗？
2023-08-21 16:13:14
郭老师：回复孤独的钢笔是的 第一个就是计提的
2023-08-21 16:33:38
孤独的钢笔：回复郭老师 老师我是一般纳税小微企业
2023-08-21 16:54:28
郭老师：回复孤独的钢笔也得计提 所得税需要计提
2023-08-21 17:10:25
孤独的钢笔：回复郭老师 老师，以前年度损益调整我的损益科目里没有，是一级科目吗？是单独加一个一级科目，还是二级那个科目里
2023-08-21 17:34:32
郭老师：回复孤独的钢笔你好 用利润分配来代替。
2023-08-21 17:50:37
孤独的钢笔：回复郭老师 老师没太明白，以前年度损益调整这个科目不是属于损益类的吗？但是我的金碟是低版本的没有（以前年度损益调整）这个科目，这个（以前年度损益调整）我的增加吗？增加的话是一级科目还是二级科目
2023-08-21 18:08:01
郭老师：回复孤独的钢笔小企业会计准则没有的，你用利润分配来代替就可以啊，这个是企业会计准则做账的。
2023-08-21 18:31:45
郭老师：回复孤独的钢笔借利润分配，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
2023-08-21 18:57:49
孤独的钢笔：回复郭老师 老师，公司是小企业会计准则需不需要以前年 度损益调整这个科目，如果不需要的话，是不是还是象以前一样用税金及附加
2023-08-21 19:12:43
郭老师：回复孤独的钢笔你好，上面分录，我给你写了。
2023-08-21 19:29:15
孤独的钢笔：回复郭老师 老师，我上年的利润未分配 是不是做成 借：利润分配 -未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-08-21 19:57:12
郭老师：回复孤独的钢笔你好是的，是这么做的。
2023-08-21 20:11:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
268楼
2023-08-21 16:24:54
全部回复
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
269楼
2023-08-21 16:43:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
270楼
2023-08-21 16:48:52
全部回复
可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-08-21 17:14:14
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-08-21 17:38:51
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