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补提企业所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蜜桃樱花 发表的提问：
老师，年底忘了计提企业所得税，2020年一月怎么补做分录
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借未分配利润贷以前年度损益调整
181楼
2023-07-11 17:26:19
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 宁静的夏天 发表的提问：
请问，2016年补2014年企业所得税应该如何做会计分录
你好！通过以前年度损益调整科目做，滞纳金做营业外支出不可以所得税前抵扣费用
182楼
2023-07-11 17:44:19
全部回复
宁静的夏天：回复晓海老师 现在软件上面没有以前年度损益调整，可不可以直接做 借：利润分配ˉ未分配利润 贷：银行存款
2023-07-11 18:10:56
晓海老师：回复宁静的夏天你好！一级科目可以加
2023-07-11 18:38:22
宁静的夏天：回复晓海老师 我加了，可是报表上不反应这个科目啊
2023-07-11 18:54:58
晓海老师：回复宁静的夏天最终结转到未分配利润
2023-07-11 19:22:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
183楼
2023-07-11 17:58:19
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-07-11 18:19:58
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-07-11 18:34:03
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-07-11 18:53:09
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-07-11 19:17:08
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-07-11 19:44:43
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-07-11 20:01:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
184楼
2023-07-11 18:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
2018年12月计提企业所得税金额少了，2019年1月实际缴纳多了一万元，这一万元会计分录怎么做呢？
你好 补计提借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方未分配利润贷方以前年度损益
185楼
2023-07-12 17:44:23
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珊瑚：回复meizi老师 好，谢谢
2023-07-12 18:19:47
meizi老师：回复珊瑚嗯 不客气的 满意请给予评价
2023-07-12 18:48:20
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ SSY IQPL 发表的提问：
6月计提企业所得税的会计分录的金额是怎样算出来的？
如果按季度报，就是按季度利润计算出来的，如果是按月度报，就是按月度的会计利润算出来的
186楼
2023-07-12 17:53:51
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SSY IQPL：回复李爱文老师 是利润总额吗
2023-07-12 18:14:37
李爱文老师：回复SSY IQPL是会计利润的利润总额计算企业所得税
2023-07-12 18:34:03
SSY IQPL：回复李爱文老师 为什么小规模纳税人，平时都是零申报的，可是企业所得税每个月都要缴款呢
2023-07-12 19:00:36
李爱文老师：回复SSY IQPL小规模纳税人零申报，指增值税零申报（属于免了增值税，实际上是有收入的），但不代表没有收入
2023-07-12 19:17:15
SSY IQPL：回复李爱文老师 三个月不超9万收入还是利润？就可以不交增值税吗
2023-07-12 19:45:35
李爱文老师：回复SSY IQPL三个月不超9万收入，这个是营业收入。不是利润 低于9万元可以不交增值税；免增值税；不免企业所得税
2023-07-12 20:10:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩色的水杯 发表的提问：
老师 ，要计提企业所得税的 会计分录所填的金额是怎么算的 ，你能不能举个例子给我
按你最后交那个金额去计提，就是你银行扣多少所得税走你就计提多少
187楼
2023-07-12 18:23:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
188楼
2023-07-12 18:35:58
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-07-12 19:06:01
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-07-12 19:29:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
189楼
2023-07-16 19:41:52
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-07-16 19:57:32
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-07-16 20:15:25
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-07-16 20:40:57
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-07-16 21:00:52
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-07-16 21:15:46
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-07-16 21:31:01
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-07-16 22:00:23
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-07-16 22:11:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ / 发表的提问：
收到19年企业所得税的退税，上个会计在19年年底没有做计提，补提和收到退税的分录该怎么做
不需要补了 直接借银行贷应交税费就可以
190楼
2023-07-16 19:49:14
全部回复
/：回复郭老师 不补提的话应交税费这个科目不是就有挂账了？
2023-07-16 20:05:20
郭老师：回复 /你之前借应交税费贷银行不是吗
2023-07-16 20:24:27
/：回复郭老师 现在是退回19年多交的，之前的借应交税费已经没有余额
2023-07-16 20:51:55
郭老师：回复 /怎么可能 多交了 没有计提 不应该应交税费借方
2023-07-16 21:05:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
请问小规模企业计提企业所得税时会计分录怎么做？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
191楼
2023-07-16 19:57:55
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欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？
2023-07-16 20:35:32
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。
2023-07-16 20:48:01
欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？
2023-07-16 21:16:42
meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加
2023-07-16 21:40:23
欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？
2023-07-16 22:04:48
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的
2023-07-16 22:32:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
192楼
2023-07-16 20:08:11
全部回复
ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2023-07-16 20:33:11
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2023-07-16 20:55:32
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2023-07-16 21:16:45
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2023-07-16 21:39:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吳叁岁 发表的提问：
补提去年的企业所得税费用，如何做分录
您好 请问大概多少金额
193楼
2023-07-16 20:20:59
全部回复
吳叁岁：回复bamboo老师 金额有 6000，该笔金额账上已经扣款，但是之前没有计提
2023-07-16 20:43:41
bamboo老师：回复吳叁岁借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-07-16 21:11:23
吳叁岁：回复bamboo老师 好的 谢谢
2023-07-16 21:37:47
bamboo老师：回复吳叁岁不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-07-16 21:48:50
吳叁岁：回复bamboo老师 你好，老师，用用友软件修改凭证，提示我不能修改他人录入的总账凭证，请问怎么操作？删除也无法删除
2023-07-16 22:00:37
bamboo老师：回复吳叁岁要用制单人的用户名跟密码进入 然后修改
2023-07-16 22:16:07
吳叁岁：回复bamboo老师 单人登录显示访问已达到上限，请问在线监控清楚，是用init 进去吗？然再点击哪里
2023-07-16 22:41:09
bamboo老师：回复吳叁岁就是同时登陆系统的人数太大么 那退出一人 然后再进入
2023-07-16 23:10:31
吳叁岁：回复bamboo老师 老师，我已经补提了利润分配未分配利润金额，但是软件出报表的时候并没有体现该笔数据，是我软件哪里出现问题了吗？
2023-07-16 23:32:34
bamboo老师：回复吳叁岁已经直接用了利润分配科目 结转期间损益不体现的
2023-07-16 23:53:42
吳叁岁：回复bamboo老师 意思是要本年度结转利润表才会体现这笔数据？
2023-07-17 00:21:37
bamboo老师：回复吳叁岁计入期间损益才会体现
2023-07-17 00:36:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
194楼
2023-07-17 17:36:50
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 回归线kelly 发表的提问：
调完以前的帐，除了增值税部分要交还要补提税金及附加，还有有利润部分要补提企业所得税。 补提税金及附加和企业所得税分录是最后调好要做的分录是吗？该怎么做分录啊 谢谢
您好，根据应交的增值税，再补提附加税，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。然后根据以前年度损益调整科目余额，以及企业所得税率，计算所得税，借：以前年度损益调整，贷；应交税费-应交企业所得税。
195楼
2023-07-17 17:46:10
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