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补提企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
1楼
2022-12-20 11:14:00
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
2楼
2022-12-20 12:38:33
全部回复
honey：回复小惑老师 40多万
2022-12-20 13:00:31
honey：回复小惑老师 44万
2022-12-20 13:18:41
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2022-12-20 13:47:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
3楼
2022-12-20 13:38:30
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
4楼
2022-12-20 14:42:50
全部回复
李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2022-12-20 15:04:50
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2022-12-20 15:17:16
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2022-12-20 15:41:15
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2022-12-20 15:54:44
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2022-12-20 16:17:48
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2022-12-20 16:39:22
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2022-12-20 16:53:30
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2022-12-20 17:17:59
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2022-12-20 17:30:21
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2022-12-20 17:46:30
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2022-12-20 17:58:50
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2022-12-20 18:20:14
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2022-12-20 18:48:10
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2022-12-20 19:10:12
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
补缴2019企业所得税，补计提的分录
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
5楼
2022-12-20 16:03:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
6楼
2022-12-20 16:58:47
全部回复
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
7楼
2022-12-20 18:13:51
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2022-12-20 19:07:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
8楼
2022-12-20 19:28:20
全部回复
空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2022-12-20 19:55:37
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-20 20:16:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
9楼
2022-12-20 20:34:02
全部回复
夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2022-12-20 21:01:12
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2022-12-20 21:27:53
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2022-12-20 21:42:21
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2022-12-20 22:09:11
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
10楼
2022-12-20 21:45:12
全部回复
Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 22:00:31
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2022-12-20 22:18:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
11楼
2022-12-20 22:50:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ honey 发表的提问：
企业所得税2018年12月份漏计提了，2019年补计提的会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
12楼
2022-12-21 00:11:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
13楼
2022-12-21 01:25:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
14楼
2022-12-21 02:40:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师,企业所得税没有计提,现在交了企业所得税要怎么补录分录?
你好，是交的今年的吗？借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
15楼
2022-12-21 03:38:34
全部回复
11876948484884：回复郭老师 今年的，老师
2022-12-21 04:05:10
郭老师：回复11876948484884按上面的分录来做就可以了。
2022-12-21 04:15:12
11876948484884：回复郭老师 不需要结转到本年利润吗?
2022-12-21 04:25:26
郭老师：回复11876948484884你好，月末结转损益就可以的，不需要自己手动做，如果你是软件做账。
2022-12-21 04:55:00
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