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补提企业所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小林子 发表的提问：
1月交的企业所得税的会计分录怎样做呀，之前没有计提
借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
211楼
2023-07-30 19:42:35
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小林子：回复暖暖老师 借：所得税，是损益类吗
2023-07-30 20:07:42
暖暖老师：回复小林子是的，损益类科目，你没计提所以没用以前年度
2023-07-30 20:30:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
2019年支付了企业所得税跟水利基金，但是2019年12月没有计提，2020年1月的时候怎么补计提呢，会计分录怎么写
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税，水利基金 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，水利基金，贷；银行存款
212楼
2023-07-30 19:57:00
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魁梧的热狗：回复邹老师 小企业会计准则呢
2023-07-30 20:20:56
邹老师：回复魁梧的热狗你好 计提，借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税，水利基金 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，水利基金，贷；银行存款
2023-07-30 20:49:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，请问发生异地预缴的地税-企业所得税需要计提吗？请问会计分录该如何呢？
你好，一般不需要计提 借；应交税费-企业所得税 贷银行存款
213楼
2023-07-31 17:15:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
214楼
2023-07-31 17:21:12
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笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-07-31 17:46:26
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-07-31 18:02:07
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-07-31 18:14:22
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-07-31 18:28:32
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-07-31 18:39:29
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-07-31 19:05:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 殷勤的月亮 发表的提问：
老师您好，我12月的企业所得税没有计提，在1月份交的企业所得税，请问怎么做会计分录？12月的报表已报完，不能更改了，1月份怎么调整？谢谢！
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
215楼
2023-07-31 17:33:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
216楼
2023-07-31 17:38:50
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2023-07-31 18:06:02
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2023-07-31 18:32:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师计提企业所得税分录怎么做？缴纳企业所得税分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
217楼
2023-07-31 18:05:59
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岁月静好：回复张艳老师 谢谢老师
2023-07-31 18:32:52
岁月静好：回复张艳老师 老师，补交2018年的企业所得税，那所得税费用二级科目选当期所得税费用还是递延所得税费用呢
2023-07-31 18:56:27
张艳老师：回复岁月静好不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-07-31 19:08:42
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
218楼
2023-08-01 17:14:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
企业所得税的计提和上缴的会计分录如果做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
219楼
2023-08-01 17:23:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问老师，企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
220楼
2023-08-01 17:32:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小心心 发表的提问：
想问一下支付上一年企业所得税，上一年没有计提，要怎么做会计分录呢？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应缴税费――企业所得税 贷银行存款
221楼
2023-08-01 17:45:00
全部回复
小心心：回复徐阿富老师 可以直接付款，然后补计提嘛？
2023-08-01 18:11:20
徐阿富老师：回复小心心你好，可以的，也是上面一样的分录，只是先付后计提，可以的
2023-08-01 18:37:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
企业所得税4-6月，6月份没有计提，7月份交的所得税，会计分录怎么写啊
交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 并且由于没有计提 计提企业所得税 贷：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 同时与本月一起结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用
222楼
2023-08-02 17:18:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
223楼
2023-08-02 17:31:48
全部回复
重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-08-02 17:45:42
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-08-02 17:57:31
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-08-02 18:20:16
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-08-02 18:48:28
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-08-02 19:01:28
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-08-02 19:30:54
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-02 19:43:27
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-08-02 19:59:08
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-08-02 20:14:15
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-02 20:42:00
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-08-02 21:05:56
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 21:31:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
224楼
2023-08-02 17:37:01
全部回复
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-08-02 18:06:08
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-08-02 18:26:07
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-08-02 18:49:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
225楼
2023-08-02 17:45:00
全部回复
丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-08-02 18:00:45
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-08-02 18:18:45
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-08-02 18:31:15
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-02 19:00:59
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-08-02 19:19:23
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-08-02 19:33:09
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-08-02 19:44:42
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-08-02 19:55:51
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-08-02 20:07:48
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-08-02 20:22:21
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-08-02 20:32:55
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-08-02 20:47:26
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