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补提企业所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 满天星 发表的提问：
计提工会经费 个人所得税 企业所得税如何做分录,谢谢老师
1借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬 2工资个税不计算 3借所得税费用贷应交税费
271楼
2023-08-21 17:08:59
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满天星：回复玲老师 借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费 应交税费---应交印花税 应交税费---应交个人所得税 借：所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税,不是这样的么?
2023-08-21 17:30:36
玲老师：回复满天星工会不是税金 及附加 个体户的个税是对的
2023-08-21 17:40:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
272楼
2023-08-22 16:23:53
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2025必须上岸：回复郭老师 老师这个不用以前损益调整吗老师
2023-08-22 16:51:48
2025必须上岸：回复郭老师 这个是调整汇算清缴的
2023-08-22 17:12:39
2025必须上岸：回复郭老师 老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
2023-08-22 17:32:23
郭老师：回复2025必须上岸好，你是企业会计准则做账吗？
2023-08-22 18:01:11
2025必须上岸：回复郭老师 是的老师
2023-08-22 18:24:10
郭老师：回复2025必须上岸借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-08-22 18:50:26
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴过的也是这样处理吗
2023-08-22 19:06:54
郭老师：回复2025必须上岸对的是的，也是这么做的。
2023-08-22 19:31:48
2025必须上岸：回复郭老师 老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税 补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
2023-08-22 19:44:29
郭老师：回复2025必须上岸你好，当年的是这么做的。
2023-08-22 20:04:43
郭老师：回复2025必须上岸当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
2023-08-22 20:20:41
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
2023-08-22 20:44:21
郭老师：回复2025必须上岸是的是的，是这么理解的。
2023-08-22 21:04:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
273楼
2023-08-22 16:31:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们补缴了2016年企业所得税，有迟纳金。会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
274楼
2023-08-22 16:48:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
275楼
2023-08-22 17:05:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
276楼
2023-08-23 16:07:58
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°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-08-23 16:43:22
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-08-23 17:02:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 企业所得税汇算清缴完，需要补税的话， 分录是什么？ 企业会计准则。
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 。 借未分配利润贷 以前年度损益调整
277楼
2023-08-23 16:20:10
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 舒适的小鸽子 发表的提问：
小规模上年四季度未计提企业所得税，但已交税，现在怎么做补提的分录，补提分录一份凭证要单独结转损益吗？
你好，你缴纳的会计分录是怎么做的？
278楼
2023-08-23 16:29:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
279楼
2023-08-23 16:51:55
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郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2023-08-23 17:05:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
280楼
2023-08-23 17:05:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
281楼
2023-09-04 20:59:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水瓶 发表的提问：
2016年未计提企业所得税，2017年1月已缴纳2239企业所得税，这样写分录，借应交税费-企业所得税2239贷银行存款2239，还用在补记吗？
你好，需要补计提的
282楼
2023-09-04 21:11:23
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水瓶：回复邹老师 补提借 所得税费用--企业所得税 贷应交税费--所得税 对吗 老师
2023-09-04 21:32:12
邹老师：回复水瓶你好，跨年的，所得税费用改成以前年度损益调整科目
2023-09-04 21:49:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
283楼
2023-09-04 21:38:59
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carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2023-09-04 21:51:03
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2023-09-04 22:09:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
284楼
2023-09-05 15:19:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则的补所得税分录如何写?多谢
你好 汇算清缴补缴纳的 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费 贷银行存款
285楼
2023-09-05 15:45:54
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