翰海：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目不是没有了吗？

邹老师：回复翰海你好，有这个科目在使用啊

翰海：回复邹老师 我查看资产负债表和利润表，这两张表里面都没有这一个科目了呀

邹老师：回复翰海你好，最终结转到了利润分配——未分配利润体现

翰海：回复邹老师 但当月资产负债表未分配利润期末数减去期初数不等于利润表中净利润本年累计数，这样子两张表不就对应不上了吗？

邹老师：回复翰海你好，减去这个补交的所得税就对上了啊

翰海：回复邹老师 补缴的上一年度所得税可以直接计入当月利润表中的所得税费用中？

邹老师：回复翰海你好，不可以的，补交以前年度的企业所得税，借方需要通过以前年度损益调整科目核算，而不是通过所得税费用科目核算

翰海：回复邹老师 我现在只做了补计提和补缴纳这两个会计分录，那现在岂不是要再做个以前年度损益调整的分录？

邹老师：回复翰海你好，是的，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

翰海：回复邹老师 老师，你给的以前年度损益调整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 第二个分录跟我5月份补缴纳的分录重复了吧？

邹老师：回复翰海你好，跨年补交企业所得税，就是这样做分录的

懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写

紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

默：回复郭老师 老师，后面需要附单据吗？

默：回复郭老师 后面的金额都是缴纳的税款是吗？

郭老师：回复默你好，银行回单就可以的。

默：回复郭老师 老师 必须的做三笔吗？借：利润分配 贷：以前年度损益调整会不会月末结转时系统自动结转呢？

郭老师：回复默是的 必须做三笔， 不会。

马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗

bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提

马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转

bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用

马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31

bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用

冰雨：回复王雁鸣老师 多交时不需要做到以前年度损益调整吗？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，不需要了。简化起见，不需要做到以前年度损益调整处理的。

冰雨：回复王雁鸣老师 更正申报之前还补交了企业所得税，需要做到以前年度损益调整吧？我补交税是在5月份，但是四月份没有做借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 我可以在做5月份账时一起把借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 ，还有 结转分录 交税分录一起做在5月份吗？6月份更正申报企业所得税分录要做到5月份吗？借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。

王雁鸣老师：回复冰雨您好，更正之前的，也没必要做到以前年度损益调整科目处理的。如果您想做到以前年度损益调整科目处理，按您的想法处理就行了。可以的一起做到5月份的，6月份的更正分录，做到5月也行，6月也可以的。不影响。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，18年企业所得税用17年多交抵扣，这样18年的税负不就很低了？可有风险？我要怎么做比较好

王雁鸣老师：回复冰雨您好，是的，没什么风险的，不要总考虑那个企业所得税负的问题，据实操作比什么都强。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在交社保是不是不需要做到应付职工薪酬-社保费，在每月交时直接做到管理费用-社保费就可以了？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，但是不规范，规范的做法还是要计提记入应付职工薪酬-社保费，上交时，再借；应付职工薪酬-社保费，贷：现金或者银行存款。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在社保都是当月交当月的，那我当月计提，当月缴费是可以的吧？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，这样做比较合理。

675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快