A会计学堂-孙老师：回复袁老师 就可以了？

袁老师：回复A会计学堂-孙老师是的呢。。。。。

听～：回复袁老师 结转呢

听～：回复袁老师 请问结转时怎么弄

袁老师：回复听～借：本年利润贷：主营业务收入

絮：回复王晶老师 现小企业会计准则已没了这个科目，直接计入未分配利润不入费用科目可以吗？但报表又不平了。

王晶老师：回复絮可以的，怎么不平了，

絮：回复王晶老师 资产负债表中未分配利润期未减年初和利润表不平。

王晶老师：回复絮哦，是的，这样一调，是不一致了，不过遇到以前的发票确实这样调的

蜕变：回复maize老师 这个税怎么交？

maize老师：回复蜕变你是小规模还是一般纳税人可以说下，

蜕变：回复maize老师 一般纳税人

蜕变：回复maize老师 然后就是老师，我没有计提个人所得税，工资也没有计提，我直接发的，个人所得税还有发工资会计分录怎么做

maize老师：回复蜕变是销售货物么，那就是你收款金额假设是1000 那你收入是=1000/（1+13%） 税额是=1000/（1+13%）*13%

maize老师：回复蜕变申报的时候直接做填写未开发票下面税率13%栏次，需要计提，按下面这个计提

蜕变：回复maize老师 没有计提的怎么做？

蜕变：回复maize老师 我们是简易征收，也要按13个点吗？

maize老师：回复蜕变需要按上面补计提，那就上面那个13%换成征收率3%或者是5%

婉儿：回复邹老师 老师，不征税收入，收到专用发票，进项税需要调整吗？不征税收入，收到专用发票如何做帐？

邹老师：回复婉儿你好，如果进项认证了需要做转出 收到专用发票不需要认证 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目

婉儿：回复邹老师 专用发票认证后如何转出进项税？

邹老师：回复婉儿你好 借；库存商品等科目 贷；应交税费（进项税额转出 ）

风为裳：回复晓海老师 有发票，会计分录是不是 付安装费时：借：在建工程 贷：银行存款 当空调达到预定可使用状态结转 借：固定资产 贷：在建工程？

晓海老师：回复风为裳你好！可以这样处理。......

xijunkokhjhk：回复李霞老师 21年的，现在要转管理费可以转吗？

李霞老师：回复xijunkokhjhk你好同学，正常来说，您现在调整一下可以，如果说你当时没有折旧，也没有影响汇算清缴的话，可以调到管理费用里面的。嗯

xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 贷：固定资产 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样？但是应交税费这个应该怎么算呢？

李霞老师：回复xijunkokhjhk您这个应交税费的话，它最终是你要看你实际交多少钱，也就是说你的利润最终会产生多少帧数，然后再去乘以对应的税率，咱这样直接的话，没办法确定的。或者说你要调减费用，调减多少，用那个调的金额去乘以税率。

xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 固定资产期末净值？ 贷：固定资产 固定资产期末净值？ 借：累计折旧 2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 贷：以前年度损益调整 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 借：利润分配-未分配利润 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 这样吗？

李霞老师：回复xijunkokhjhk那您直接借以前年度损益调整贷固定资产的余值，然后借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，你还要调整汇算清缴的表格。

李霞老师：回复xijunkokhjhk你这种情况的话，应该是少交所得税才对，应该不会让你再交所得税了。

可爱多不可爱：回复江老师 2017年整年的银行帐没做，导致现在银行不平

可爱多不可爱：回复江老师 2017年公司处于停业状态

江老师：回复可爱多不可爱这个需要补银行账务处理。

可爱多不可爱：回复江老师 那具体如何操作

可爱多不可爱：回复江老师 总共金额375.11

江老师：回复可爱多不可爱也是需要补账务处理就平了。

可爱多不可爱：回复江老师 其中一笔是航天金穗管理费，一笔印证费，剩下的都是季度结息

可爱多不可爱：回复江老师 分录怎么做呢

江老师：回复可爱多不可爱一、对于航天金穗管理费，账务处理： 借：管理费用——办公费 贷：银行存款 二、印证费 借：财务费用——银行手续费 贷：银行存款 三、季度结息 借：银行存款 借：财务费用——利息收入 负数

可爱多不可爱：回复江老师 好嘞，谢谢！

江老师：回复可爱多不可爱有不明白的问题再咨询

好美：回复小惑老师 是的，小企业准则

小惑老师：回复好美那就本期补计提就可以的

541657428：回复言岩老师 月末结转时 科目金额是红字吗？

言岩老师：回复541657428你好。手工帐结转的话。就计入财务费用借方蓝字