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国税金税盘会计凭证处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户c2kijj 发表的提问：
工资发放凭证没错没错，其中两个人工资在银行代发录反了，导致两人工资发反怎么做会计处理。
你好，那你们现在是要求个人退回重新打款吗？
166楼
2023-07-04 18:09:35
全部回复
郭老师：回复学堂用户c2kijj如果退回来的话，借银行存款贷应付职工薪酬工资， 然后再发下去接应付职工薪酬工资贷银行存款
2023-07-04 18:34:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小静 发表的提问：
付税务局的金税盘费用200元怎么做凭证
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
167楼
2023-07-04 18:27:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 优美的星月 发表的提问：
您好 多计提的税金,做了一张红字回冲凭证,下季度计提的税金比回冲的金额少,怎么处理
你好 你多计提的直接红冲 多计提的分录就行
168楼
2023-07-04 18:41:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 田小小 发表的提问：
社保补缴要成册会计凭证，我们个体户，都没什么生意，没做啥成册会计凭证，咋处理
你好 你们社保局要求你们提供工资计提凭证还是什么凭证 ？
169楼
2023-07-05 17:48:38
全部回复
田小小：回复meizi老师 我们有工资条，社保局说要记账凭证
2023-07-05 18:03:36
meizi老师：回复田小小你好 有的话 你自己做凭证 做计提工资 和发放工资分录 只有自己补做了 。
2023-07-05 18:16:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ On the way 发表的提问：
请问增值税专用发票进项税额的会计分录处理，从收到凭证到勾选认证具体怎么记？
你收到发票，进行勾选认证了的话，借：XX费用/原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
170楼
2023-07-05 18:16:49
全部回复
On the way：回复辜老师 老师，请问没有勾选认证怎么做？等过两个月统一勾选认证后又怎么做？
2023-07-05 18:43:54
辜老师：回复On the way没有认证的话，税额计入应交税费—应交增值税—待认证进项税
2023-07-05 19:03:13
On the way：回复辜老师 等认证后转入应交增值税-进项税吗？什么时候要用到进项税额转出这个份录呢？
2023-07-05 19:31:29
辜老师：回复On the way是的，认证了转入应交增值税-进项税 当认证了进项税不能抵扣的，就要转出
2023-07-05 19:59:57
On the way：回复辜老师 老师，请问月末年末挂在进项税额科目不用做处理吗？
2023-07-05 20:10:06
辜老师：回复On the way销项税大于进项税，需要缴纳增值税的时候，要结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-07-05 20:32:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ づW茹菓Θ 发表的提问：
这是购买金税盘做的记账凭证，您看看这样写对吗
您好，对的。
171楼
2023-07-05 18:38:59
全部回复
づW茹菓Θ：回复王雁鸣老师 老师那个负820写凭证那样写对吗？还是用红笔写正820对啊
2023-07-05 18:59:09
王雁鸣老师：回复づW茹菓Θ您好，那样写是对的。不用红笔写正数的。
2023-07-05 19:17:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师像这一种金税盘算出来的数字跟我算出来的数字相差两分钱，这个应该以哪个为标准做记账凭证？金税盘的数字是4854368.95,实际我算出来的4854368.93记账凭证以哪个为准？
按你发票的，你凭证做的不是发票的吧
172楼
2023-07-06 18:14:01
全部回复
美丽人生：回复郭老师 建筑劳务公司向每个项目开出去的发票的最后计算未交增值税把每个项目分出来计算还是合在一起计算也没事
2023-07-06 18:43:34
郭老师：回复美丽人生和在一块记就可以的 收入成本你可以分项目
2023-07-06 19:09:59
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，这两张凭证都是17年的，现在是19年了，已经跨年了。我在17年红冲的时候就冲错了，现在查帐的时候才发现红冲错了，这种情况怎么会计处理？
借银行 保证金-600 贷财务-600
173楼
2023-07-06 18:20:11
全部回复
仁爱的秀发：回复季老师 老师，不是说跨年涉及费用的话，要通过以前年度损益调整科目来进行调整吗？
2023-07-06 19:15:28
季老师：回复仁爱的秀发现在都是电子账，如果要调整18年账，建议返回18年修改。也可以在19年通过以前年度损益调整科目来进行调整。
2023-07-06 19:29:38
仁爱的秀发：回复季老师 不是18年的账，是17年的账，17年的年度汇算清缴已申报了，18年的这就申报，所以我现在在18年的会算清缴之前，在18年调整17年的，刚刚问的是17年的凭证的
2023-07-06 19:55:20
季老师：回复仁爱的秀发同样道理，可以在18年通过以前年度损益调整科目来进行调整。
2023-07-06 20:17:59
仁爱的秀发：回复季老师 我现在想问一下老师怎么做以前年度的损益调整分录啊
2023-07-06 20:36:23
季老师：回复仁爱的秀发同样处理，只要把损益科目替换即可。借银行 保证金-600 贷以前年度损益调整-600
2023-07-06 20:55:05
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
作为一家社工机构 ，是否可以发放表的方式给志愿者发放补贴，然后以此为凭证直接入账？会计处理是怎样的？
可以，算作工资。和工资一样的处理方式
174楼
2023-07-06 18:39:00
全部回复
Luck Fairy：回复赵俊鸽老师 哦，在我们单位（企业），只有本单位职工才用发放表，而其他人员一律要用劳务发票，我觉得在社工机构，尤其是志愿者较少的补贴这块，用发放表可能更合理，即与您的处理方法一 样，回过头，我想请教下，这两种处理不冲突吧？或者，我们企业如果也开展活动请了志愿者，可否以工资发放形式呢？
2023-07-06 19:19:46
赵俊鸽老师：回复Luck Fairy你们单位同意吗？一般这个都是算劳务的
2023-07-06 19:32:59
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Carrie❤oo 发表的提问：
一般纳税人增值税发票夸两月冲红后，增值税附加税已交。会计凭证增值税做冲红处理，那附加税也应该同样做冲红凭证吗？
你好，不用的，你增值税抵减了，附加税本期的计算计提基数就小了
175楼
2023-07-09 19:37:45
全部回复
Carrie❤oo：回复小惑老师 但是当时计提增值税和附加税都是做了计提凭证的
2023-07-09 19:53:27
小惑老师：回复Carrie❤oo这个没有关系的，本身发生时就应该计提的。你这期的计提基数就减少了
2023-07-09 20:03:51
Carrie❤oo：回复小惑老师 老师，有点不太理解
2023-07-09 20:33:30
小惑老师：回复Carrie❤oo假设：本期你应该缴纳增值税10000，由于有红字2000，那你的本期8000为计提基数缴纳增值税及附加了，要不是应该按照10000为基数缴纳
2023-07-09 20:54:28
Carrie❤oo：回复小惑老师 明白了。我那个月缴纳增值税10000，附加税1000。别的销项发票没有。两月后10000增值税冲红了，那么做增值税冲红凭证，也对应做附加税冲红凭证，对吗？
2023-07-09 21:17:57
小惑老师：回复Carrie❤oo不用红冲的，等下期有增值税时之间抵减后再计提附加税
2023-07-09 21:29:09
Carrie❤oo：回复小惑老师 谢谢老师的耐心解答！
2023-07-09 21:58:26
小惑老师：回复Carrie❤oo不客气，祝您新春愉快！
2023-07-09 22:10:38
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 海的味道 发表的提问：
老师请问报损和盘亏的区别以及会计处理
盘亏的意思是东西不见了，找不到了，报损是东西还在，但是不能用了，比如过期了。账务处理大同小异，只不过盘亏要找原因，先计入待处理财产损益，将需要责任人赔偿的部分确认为其他应收款
176楼
2023-07-09 19:53:26
全部回复
海的味道：回复小小刘老师 报损进项税转出吗
2023-07-09 20:48:37
小小刘老师：回复海的味道如果是不可抗力可以抵，其他的进项转出
2023-07-09 21:07:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模企业收到金税盘和税盘服务费收到普通发票，可以抵扣增值税销项税吗？具体的会计处理
你好，是可以抵扣增值税应纳税额的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
177楼
2023-07-09 20:12:10
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
建筑企业，金税盘抵扣增值税这个凭证如何做？没有原始凭证附在后面
借管理费用 贷银行存款 抵减增值税时 借应交税费-应交增值税 贷管理费用 如果是一般纳税人，应交税费用应交税费-增值税-减免税款科目。
178楼
2023-07-09 20:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 21初级协议班+唐秀春 发表的提问：
之前国税和地税没有合并的时候凭证是分开录的， 现在国税和地税合并在一起以后，凭证是否要录一起？录一起会计分录要怎么写
你好，你之前所指凭证是分开录的，具体是做的什么分录？
179楼
2023-07-10 17:23:12
全部回复
21初级协议班+唐秀春：回复邹老师 还没合并的时候是这样做的，但是现在合并后，银行就一个单子，所以还是按以前的分录做吗
2023-07-10 17:55:29
邹老师：回复21初级协议班+唐秀春你好，还是这样做分录 借；应交税费——某某税款 贷； 银行存款
2023-07-10 18:18:21
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
其他支出的账务处理，包括线下报销的现金费用、完税凭证等，编制相关凭证 这个题怎么做,是对还是错
同学，把题目发过来看看
180楼
2023-07-10 17:46:46
全部回复
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