没有快乐了：回复王雁鸣老师 就是这些凭证丢失可能是老板自己没有太重视这个遗失了。凭证可以再打但是发票和单据是找不到了，这种情况下是不是除了担心欠款就是税务核查了 如果税务局核查的时候拿不出凭证和发票，处罚是如何处罚呢 假如丢失了有四五十张增值税发票。

王雁鸣老师：回复没有快乐了您好，是的，具体处罚规定如下： 《中华人民共和国发票管理办法》（国务院2010年第587号） 第三十六条　跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。 　　丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。 中华人民共和国税收征收管理法 第六十条　纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款： 　　(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的； 　　(二)未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的； 　　(三)未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的； 　　(四)未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的； 　　(五)未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。 　　纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。 　　纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。 第六十一条　扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。 第六十三条　纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 　　扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

荞????????：回复邹老师 那会计分录借:管理费用-办公费 贷:银行 可以吗？

邹老师：回复荞????????你好，可以这样做分录的

荞????????：回复邹老师 谢谢老师哈

邹老师：回复荞????????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

秋洁：回复何江何老师 那做8月账时，这张票对应的凭证怎么做会计分录？

何江何老师：回复秋洁同学 借：管理费用 贷银行存款 这样记 抵税时 借：应交税费-应交增值税（减免税） 贷：管理费用

倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 就是我们工资实际支付了386378.1元，然后在工资里面扣除了其他应收款2981元，不懂为什么其他应付款和其他应收款这两个金额是什么意思

王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，其他应收款是扣的原来的借款，其他应付款借方金额，是上个月没发放的出差补助，现在一起发放了。

倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 那多计提的4月工资，不要写分录吗

王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，多提的工资，要问清楚是什么情况，再写分录的。

倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 因为我们公司当月不清楚工资是多少，所以就计提多了，到下月发放时候才清楚工资是多少

王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，这样的话，冲回多计提部分，按差额，按第一张图片的分录填写，金额写负数就行了。

倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 我看我们会计没写多计提分录，她做的是内账，是不是不写也可以

王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好， 是的，不写也可以的，但是最好写上去。

倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

如意：回复邹老师 邹老师：您好！想做全额抵扣处理，

邹老师：回复如意你好，你需要先填写进项税额转出表格，然后去税局做防伪税控系统费用备案，然后在防伪税控系统及维护费减免表格填写减免

啧：回复李老师 是拿过去注册还是备案？

李老师：回复啧备案

彩丽老师：回复summerkao申报增值税时填主表、附表四、减免明细表即可抵扣

summerkao：回复彩丽老师 可以收到了，谢谢

summerkao：回复彩丽老师 那管理费用二级科目是什么

彩丽老师：回复summerkao不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！

睫毛弯弯：回复bamboo老师 是的给异地安装

bamboo老师：回复睫毛弯弯那您单位应该预缴增值税的

睫毛弯弯：回复bamboo老师 那是我们给异地税局预缴 还有完税凭证啊 这个完税凭证借应交税费-预缴增值税 贷银行存款

bamboo老师：回复睫毛弯弯您看下完税凭证上缴税单位是您公司么

睫毛弯弯：回复bamboo老师 纳税人名字写的我公司一个安装员的名字

bamboo老师：回复睫毛弯弯那是您公司安装员开具发票？

睫毛弯弯：回复bamboo老师 我不知道 我做内账 发票是代理记账开

bamboo老师：回复睫毛弯弯那完税证明您可以截图我看看么

睫毛弯弯：回复bamboo老师 帮忙看下 老师

bamboo老师：回复睫毛弯弯这是个人名义缴纳的啊

杨洋阳：回复辜老师 2季度购买的金税盘，这个季度增值税进行抵扣，缴纳增值税，记账凭证怎么做，小规模纳税人

杨洋阳：回复辜老师 不是购买金税盘的记账分录

辜老师：回复杨洋阳借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费

杨洋阳：回复辜老师 金税盘480的抵扣联放在缴纳增值税的记账凭证里吗？还是专家保管

杨洋阳：回复辜老师 把这个480从办公费里转出来

杨洋阳：回复辜老师 这个480是抵扣的，是增加吗

杨洋阳：回复辜老师 减少了，晕了

辜老师：回复杨洋阳这个专票不用抵扣的，可以全额抵减增值税的

杨洋阳：回复辜老师 我用这个480抵扣后，怎么做记账凭证，就是借应交税费应交增值税，贷管理费用

杨洋阳：回复辜老师 缴纳增值税怎么做记账分录，需要计提吗？

杨洋阳：回复辜老师 还有附加税

辜老师：回复杨洋阳480抵减，借应交税费应交增值税，贷管理费用 根据抵减后的金额，缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 附加税先计提，借：税金及附加 贷：应交税费 实际缴纳时，借：应交税费 贷：银行存款

杨洋阳：回复辜老师 增值税不用计提吗

辜老师：回复杨洋阳增值税不用计提的

杨洋阳：回复辜老师 不是只有印花税不计提吗

辜老师：回复杨洋阳增值税是价外税，不用计提的

杨洋阳：回复辜老师 7月份有一笔物业费开票冲正，我现在申报增值税，税额对不上，就是差的这个冲正的差额，这个怎么弄，6月开票金额4547.34其中税156.47，7月红字冲正重新开金额4547.34，税132.44，现在增值税申报，比记账多24.03，就是这笔冲正的差额，这个怎么弄

杨洋阳：回复辜老师 当初开票的时候税率选错了

辜老师：回复杨洋阳你是指纳税申报，还是账务处理，红字发票，冲减之间的收入及销项税，正确发票确认收入及销项税就可以

杨洋阳：回复辜老师 账务处理已经操作了，红冲开错的发票，重新记账了，现在是报税时遇到的问题，应纳税额多这个钱

辜老师：回复杨洋阳你新开的发票的税额比之前发票的税额少，你这个不用缴纳增值税

杨洋阳：回复辜老师 最后应纳税额里有这个24.03

辜老师：回复杨洋阳应纳税额没看有这个数据呀，你当月没有其他销售开票的吗，只有红冲，然后开正确的

杨洋阳：回复辜老师 应纳税额比实际记账多24.03

杨洋阳：回复辜老师 7月的开票信息

辜老师：回复杨洋阳看一下你账面的情况