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国税金税盘会计凭证处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 满天星 发表的提问：
购买金税盘支付税控技术维护费的会计处理，我们是一般纳税人，收到增票
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
211楼
2023-07-30 19:23:45
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满天星：回复邹老师 老师，再请问那月未，税费要结转吗
2023-07-30 19:48:32
邹老师：回复满天星你好，只需要根据增值税应纳税额做结转未交增值税
2023-07-30 20:01:57
满天星：回复邹老师 不太明白，分录应是怎么样的
2023-07-30 20:31:27
邹老师：回复满天星你好，比如有增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-30 20:45:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查到企业有过期未认证的发票会怎么处理
就是滞留票会下来协查查明未认证原因··············没事的
212楼
2023-07-30 19:43:02
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 明理的小兔子 发表的提问：
1月退上年12月货物会计凭证如何处理？
直接按正常的冲红采购的数据。
213楼
2023-07-30 20:00:00
全部回复
明理的小兔子：回复江老师 红冲以后是否调整上年利润？
2023-07-30 20:30:26
江老师：回复明理的小兔子不管上年的利润数据。因为上年直接属于上年的汇算清缴的利润。
2023-07-30 20:44:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好！我6月计提的是1480，但7月实际交了1000，有笔金税盘减免了税未做账务处理，应交税费贷方一直有笔余额在，这个要怎么处理，当时金税盘进项还认证转出了的
金税盘不用认证的，全额抵减增值税的
214楼
2023-07-31 17:12:42
全部回复
蒂菲娜：回复辜老师 当时新来的同事不知道已经认证了
2023-07-31 17:45:00
辜老师：回复蒂菲娜那就要进项税转出
2023-07-31 18:00:38
蒂菲娜：回复辜老师 税已经全额抵扣了，就是没做抵押时的分录，导致应交税金贷方有个480的余额
2023-07-31 18:19:57
辜老师：回复蒂菲娜你都是怎么账务处理的
2023-07-31 18:36:36
蒂菲娜：回复辜老师 我只做了这一笔分录，抵扣增值税时没做账务处理
2023-07-31 19:00:42
辜老师：回复蒂菲娜你还没有实际抵减增值税，到这里就可以 了
2023-07-31 19:23:23
蒂菲娜：回复辜老师 现在已经抵减了，就是这笔没做账务处理，8，9没开票，但贷方余额显示有480.05
2023-07-31 19:46:05
辜老师：回复蒂菲娜你没有开票，就不用缴纳增值税，没有实缴要交的增值税，就没有抵减
2023-07-31 20:13:37
蒂菲娜：回复辜老师 我别二开票时已经抵扣了，现在9月没开票是不用交税的，但应交税费贷方余额有480.05，按理说应该是0的
2023-07-31 20:28:37
辜老师：回复蒂菲娜你是这笔减免税，抵减了之前期间要缴纳的增值税，是吧 那就要，借：借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2023-07-31 20:39:50
蒂菲娜：回复辜老师 那我之前没做账务处理，现在在9月补上可以吗？还有这笔费用要计提吗
2023-07-31 20:52:04
辜老师：回复蒂菲娜可以的，可以补上的，计提就是你之前那笔计入费用的凭证
2023-07-31 21:11:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ☀ tracychow 发表的提问：
老师，我司第一次购买金税盘，金税盘的费用以及维护费都可以抵扣麽？如果都可以，我怎么进行会计处理？
您好！借记“固定资产”、“管理费用”等科目，贷记“银行存款”、等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额（全额抵减），借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用等”科目。
215楼
2023-07-31 17:29:20
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查到企业有过期未认证的发票会怎么处理
没事的，就是下来协查了解情况一下······
216楼
2023-07-31 17:45:42
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 七月与你 发表的提问：
金税盘年费280元 全额抵扣怎样做凭证
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
217楼
2023-07-31 17:55:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 开放的皮带 发表的提问：
金算盘2018年账套里有2019年的凭证，1月份的凭证突然又会消失几个
你好 18年结束后 应该是建立19年的帐套，找下你软件售后帮你看看 是不是帐套有问题
218楼
2023-07-31 18:08:58
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
管理人员出差借款3000，回来还款，开收据200 借：现金200，管理费用2800，贷：其它应收款3000。做这样分录，做现金收款凭证？，还是做记帐凭证，如果有专职现金会计，现金会计是不是只做现金收付款凭证，那这个分录涉及转帐，那具体怎么处理，还有学堂上这张凭证做的格式对不对？谢谢
记账凭证，支付费用还要记一张付款现金凭证，借 其他应收款 2800 贷 现金
219楼
2023-08-01 16:28:07
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘480会计处理！购买和抵减分录都当月一起做吗？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 购买和抵减分录都当月一起做吗？---不一定的，只要填写申报表想抵减增值税了，才做抵减分录的。
220楼
2023-08-01 16:45:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sio 发表的提问：
在国税打印出来的社保完税凭证，是公司给员工交的社保和公司替员工交的合计对吧
你好，是的，是这样的
221楼
2023-08-01 17:10:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 念念 发表的提问：
购买金税盘发票全额抵扣、凭证怎么做
借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
222楼
2023-08-01 17:34:35
全部回复
念念：回复玲老师 是在应交增值税下面增加一个减免税款吗？
2023-08-01 18:01:35
玲老师：回复念念你好 是的 是在应交增值税下面增加一个减免税款
2023-08-01 18:12:46
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
18年7月12日5号凭证，银行利息收入64.51元，而销户转出收现金64.51。我分成两笔做。那么于九月七号现金转入。那么要怎么做会计处理呢？
同学，您好，利息做借银行存款，贷财务费用。销户借现金或其他账户，贷银行存款。
223楼
2023-08-01 17:48:00
全部回复
曉傅：回复森林老师 我发的第一张就是这么做的啊
2023-08-01 18:13:03
曉傅：回复森林老师 但是现在现金一直存在这一笔收入。已经在9月把现金存入了
2023-08-01 18:42:35
森林老师：回复曉傅也是存入这个银行了吗，借银行存款，贷主营业务收入。你不是说已经销户了吗，销户账上是多少钱，这个转出来了吗
2023-08-01 19:12:25
曉傅：回复森林老师 18年七月兴业银行销户，账户里有利息收入64.51。那账户被注销不就得收现金了？同月开了工行账户，那么9月把64.50转入。收的是64.50。
2023-08-01 19:37:29
曉傅：回复森林老师 那我要怎么做
2023-08-01 19:58:36
森林老师：回复曉傅那九月七号你的收入做到哪里了。
2023-08-01 20:23:59
曉傅：回复森林老师 做了银行存款-工行 64.50 贷 财务费用
2023-08-01 20:51:36
森林老师：回复曉傅这个是兴业银行的利息，应该借银行-兴行，贷财务费用，然后这个销户了，所以转到工商，借银行存款-工商，贷银行存款-兴业。
2023-08-01 21:14:43
曉傅：回复森林老师 那这样现金还是没有减少啊
2023-08-01 21:34:34
森林老师：回复曉傅哪个要减少，你就没有减少呀，你只是把兴业的款打到了工商，钱没有变呀。
2023-08-01 21:45:36
曉傅：回复森林老师 兴业银行利息是用负数？
2023-08-01 22:08:12
曉傅：回复森林老师 现金还是在的
2023-08-01 22:31:44
曉傅：回复森林老师 工行期末余额是对的
2023-08-01 22:57:40
森林老师：回复曉傅那兴业提现金，借现金，贷银行存款 兴业
2023-08-01 23:12:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ LY。 发表的提问：
之前的会计把第一次购买的税控盘，做了进项认证，并没有全额抵减税额，现如何处理
您好，严格来说认证了就不可以全额抵扣了，您或者先进项税额转出，然后再抵扣
224楼
2023-08-02 16:41:48
全部回复
LY。：回复文老师 她已经认证了，报表也申报了，税费也缴纳了，如果转出进项税额。需要改申报表吗
2023-08-02 17:07:21
文老师：回复LY。不需要，就是次月申报的时候做进项税额转出
2023-08-02 17:25:56
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
凭证登账发现有凭证错误怎么返回处理？我这是速达天耀3000会计软件。
你好，没有审核的话找到该凭证直接修改再次保存就可以了，
225楼
2023-08-02 17:09:29
全部回复
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