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国税金税盘会计凭证处理
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 玖玖 发表的提问：
之前会计做的金税盘交费分录，造成减免税款科目一直有余额，该怎么处理？
这个减免税额是可以冲抵应交税款的，把分录冲红，到下月做账时冲抵应交税费「增值税」
271楼
2023-08-21 16:28:55
全部回复
玖玖：回复赵英老师 老师，这是以前年度做的，现在直接调可以？
2023-08-21 16:51:08
赵英老师：回复玖玖通过以前年度损益调整科目调营业外收入。
2023-08-21 17:15:50
玖玖：回复赵英老师 老师会计分录怎么
2023-08-21 17:26:35
赵英老师：回复玖玖借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2023-08-21 17:48:19
赵英老师：回复玖玖前面那笔分录可以直接冲红
2023-08-21 18:07:19
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 庄十一 发表的提问：
航天的金税盘全额抵扣，不小心认证了，这种情况怎么处理？
你好，正常税控盘的发票是不认证全额抵扣的。你已经认证了，建议问下专管员能不能做进项税额转出，然后全额抵扣
272楼
2023-08-21 16:43:15
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 雁子 发表的提问：
物业公司补计提1-3月份税金该怎么处理，凭证里都需要装哪些资料
你是那季度申报缴税的吧， 计提只需要做凭证，缴纳时，需要打印完税证明入账
273楼
2023-08-21 17:11:59
全部回复
雁子：回复海棠老师 是的是小规模纳税人，季度申报，1-3月份忘了计提，5月补计提。补计提都需要注意什么？
2023-08-21 17:39:39
雁子：回复海棠老师 是的是小规模纳税人，季度申报，1-3月份忘了计提，5月补计提。补计提都需要注意什么？之前开过发票销项税金的税也要计提吗
2023-08-21 17:59:55
海棠老师：回复雁子你忘记计提什么了，可以补提，直接补记就可以，注意一下，看那个什么时候缴纳的，在缴纳的时间之前补记
2023-08-21 18:13:31
雁子：回复海棠老师 我们在业务中有代开增值税专票的情况，这种情况就把增值税、城市维护建设税都通过第三方缴款了，这样的需要计提吗？
2023-08-21 18:40:14
雁子：回复海棠老师 注意一下，看那个什么时候缴纳的，在缴纳的时间之前补记。您说的这个，我可不可以这样理解，我1-3月份忘记计提了，在6月缴纳前的45月份把1-3月的计提调？
2023-08-21 19:07:22
海棠老师：回复雁子一、实现销售时： 借：应收账款、银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税 计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 二、代开发票时，缴纳增值税 借：应交税费--应交增值税        应交税费-应交城建税等 贷：银行存款
2023-08-21 19:35:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕 发表的提问：
劳务分包异地预缴增值税的完税凭证比发票上的税额多了几分，会计分录怎么处理？
你好，同学。 不影响，按实际交纳处理就是了。 按实际交纳金额计应交税费 ，预交
274楼
2023-08-22 16:01:22
全部回复
燕：回复陈诗晗老师 这样做账的余额无法平
2023-08-22 16:34:57
陈诗晗老师：回复燕你后面本地申报缴纳是实际多少，然后减去预缴纳的余额缴纳，怎么会不平呢
2023-08-22 17:02:58
燕：回复陈诗晗老师 劳务分包开票的税额是965.31元，预缴了增值税965.32元，这样就不平了吖 劳务分包异地预缴就已经把增值税交完的
2023-08-22 17:23:53
陈诗晗老师：回复燕差额部分你账上调整到营业外支出处理
2023-08-22 17:47:04
燕：回复陈诗晗老师 分录是借：营业外支出 贷：应付税款-增值税吗？
2023-08-22 17:58:37
陈诗晗老师：回复燕是的，调整到营业外支出处理。
2023-08-22 18:09:25
燕：回复陈诗晗老师 不明白为什么是进营业外支出而不是进管理费用
2023-08-22 18:36:07
陈诗晗老师：回复燕这里的处理可以计入管理费用，可以计入营业外支出，但是由于你这一部分的调整，你是不管是计入管理费用，还是营业外支出里都是没有发票的，有可能存在的，这个所得税要汇算清缴整，所以说你放到营业外支出，你到时候好统计放到管理费用，因为管理费用发生的金额太多，你不好单独统计。
2023-08-22 18:47:17
燕：回复陈诗晗老师 这样做的话，申报增值税时填写预缴增值税金额的附表，也是会有余额留存，假如留存了0.6元，本次应交增值税是1元，申报后实缴0.4元 这样应该怎么做分录呢？
2023-08-22 19:13:02
陈诗晗老师：回复燕就是说，你申报后交税的时候，你是按照你实际缴纳的金额。借应交税费贷银行存款。这个时候你就会存在这个应交税费，会有一个余额，因为有差额，你在这个余额转出来。
2023-08-22 19:30:10
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 热茶 发表的提问：
老师你好，我想咨询一下，去年的凭证有异地预缴税款，然后做了会计凭证也装订好了，但是完税证明没有放进去，里面只有凭证，之前的会计单独放了，这个怎么处理啊，拆开重新放进去吗
你好，预缴的税款一样要入账呀，要装订入入账的年份凭证里面
275楼
2023-08-22 16:22:31
全部回复
热茶：回复小黎老师 入账了，没装订，所以拆开重装吗 .
2023-08-22 16:51:44
小黎老师：回复热茶您好，这个需要重装的
2023-08-22 17:11:48
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
对于这些记账凭证，会计人员应该怎么样处理？
记账凭证要保存留档啊
276楼
2023-08-22 16:28:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 敏感的黑裤 发表的提问：
老师，请教一下，虚增货物购进（虚增增值税进项税、虚增外购货物成本），如何进行会计处理（编制会计分录），需要附哪些原始凭证？为了少纳税，虚增货物购进后，会不会相应虚增货物销售?为什么?
你购进货物想要抵扣不好吧。 你们是工业的还是商贸的？
277楼
2023-08-22 16:57:47
全部回复
敏感的黑裤：回复郭老师 老师，这只是我们的一个练习题，前提是工业企业，希望老师可以详细的说一下
2023-08-22 17:29:31
郭老师：回复敏感的黑裤借库存商品，应交税费应交增值税进项贷银存 发票 入库单 银行回单 影响，工业企业的，有购入的产品，就要有销售 不销售会一直在存货
2023-08-22 17:39:44
敏感的黑裤：回复郭老师 老师，只有这一个分录吗？为什么不是借原材料? 原始凭证的全称就是那个吗？
2023-08-22 18:00:42
郭老师：回复敏感的黑裤购入的货物一般是库存商品 如果购入原材料 做原材料 是
2023-08-22 18:25:03
敏感的黑裤：回复郭老师 谢谢老师
2023-08-22 18:42:40
郭老师：回复敏感的黑裤不用客气的，
2023-08-22 18:57:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 要减肥的大象 发表的提问：
购买航天金穗金税盘账务处理
你好 借管理费用-办公费贷银行存款 抵减 借应交税费-应交增值税-减免税 借管理费用-办公费 负数
278楼
2023-08-22 17:08:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 456 发表的提问：
买金税盘的账务处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
279楼
2023-08-23 16:18:02
全部回复
456：回复宋生老师 本期不交税也做第二个分录吗？
2023-08-23 16:32:36
宋生老师：回复456您好！你不抵扣可以先不做那个分录。
2023-08-23 17:02:13
456：回复宋生老师 抵扣有期限吗？
2023-08-23 17:27:10
宋生老师：回复456您好！认证了后就没有期限。 开票日期起180日内认证。
2023-08-23 17:47:36
456：回复宋生老师 认证了只能抵490，不是抵820吗？
2023-08-23 18:00:36
宋生老师：回复456您好！不好意思是我错了，你的税控盘的没有限制，也可以不认证。
2023-08-23 18:15:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
金税盘扣费账务处理怎么做？
你好 借管理费用 贷银行 借应交税费 贷管理费用  
280楼
2023-08-23 16:37:14
全部回复
6班 Ponyo：回复玲老师 小规模公司最后也是转进应交税费吗
2023-08-23 17:07:09
玲老师：回复6班 Ponyo你好 是的一样处理的 
2023-08-23 17:26:01
6班 Ponyo：回复玲老师 老师，哪最后这个应交税费怎么处理？
2023-08-23 17:43:19
玲老师：回复6班 Ponyo你好 一般纳税人转到转出未交增值税 小规模不处理
2023-08-23 17:58:24
6班 Ponyo：回复玲老师 好的，谢谢
2023-08-23 18:15:06
玲老师：回复6班 Ponyo 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-08-23 18:36:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 我是小仙女 发表的提问：
我想问下抵减税控盘会计分录，贷管理费用是负数吗？还是借管理费用负数？就是这两张凭证，那张是正确的？
你好！如果是财务软件，管理费用应该做借方红字
281楼
2023-08-23 16:57:14
全部回复
我是小仙女：回复QQ老师 那如果是手工帐就直接贷管理费用就可以了吗
2023-08-23 17:15:38
QQ老师：回复我是小仙女你好！是的，因为手工帐是自己计算做月末结转凭证
2023-08-23 17:43:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘的账务处理及会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
282楼
2023-08-23 17:08:59
全部回复
一米阳光：回复邹老师 全额抵扣税控盘的会计分录
2023-08-23 17:25:55
邹老师：回复一米阳光你好，就是上面的分录啊
2023-08-23 17:46:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 开森先生 发表的提问：
按公司要求资产盘盈计入营业外收入，盘亏计入营业外支出，本月资产原材料盘盈，借 原材料 贷 待处理财产损益-待处理流动财产损益，之后发现该笔盘盈是计量错误所致，也就是没有盘盈也没盘亏，此时原路冲回该笔凭证可以吗？不可以如何处理呢
你好，发现由于计算错误的，只要做好企业内部的相关的说明手续（签字）原路冲回即可。
283楼
2023-09-04 21:09:45
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
你好我想问一下，买税控盘 的分录处理 以及咋报国税表
买税控盘时借：应交税费一应交增值税一税全减免
284楼
2023-09-04 21:31:22
全部回复
续写つ未来：回复老刘 贷方 银行存款或现金吗？
2023-09-04 21:50:51
续写つ未来：回复老刘 不计入费用啥吗
2023-09-04 22:15:08
续写つ未来：回复老刘 报国税表几来着
2023-09-04 22:26:06
老刘：回复续写つ未来我认不用进。待抵扣时就平了
2023-09-04 22:38:44
续写つ未来：回复老刘 哦哦 那国税咋报 沈阳
2023-09-04 23:07:06
老刘：回复续写つ未来现在国税和地税合一了你直接登录国家税务总局，沈阳税务局，网站，输入你们公司的号码和密码之后，你所申报的税种就有了
2023-09-04 23:18:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ House. 发表的提问：
以前年度的会计凭证摘要填写错误怎么处理
你好，划线更正，然后填写正确的摘要就是了
285楼
2023-09-04 21:41:59
全部回复
House.：回复邹老师 用红笔在错误的下面划线？ 然后用红笔写吗
2023-09-04 21:58:18
邹老师：回复House.你好，用红笔把错误的摘要中间划线，然后黑笔填写正确的摘要
2023-09-04 22:10:19
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