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增值税红字发票会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 燕子 发表的提问：
2018年开具了一张红字发票，做会计分录为：红字借：应收账款116 贷：主营业务成本 100 应税16，此凭证是错的。2019年我想调证，如何做会计分录？
您好 做一份相同的蓝字分录就可以了
226楼
2023-07-31 18:08:59
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燕子：回复bamboo老师 夸年了，不能这样调整吧？以前年度损益调整
2023-07-31 18:37:20
bamboo老师：回复燕子金额不大 可以直接计入当期损益调整
2023-07-31 18:48:19
燕子：回复bamboo老师 怎么调呢？跨年，损益类不能直接调吧？分录如何写才正确？
2023-07-31 19:12:49
bamboo老师：回复燕子金额不大 不用通过以前年度损益调整 直接计入当期损益就可以了 以前年度损益调整重大的事项 这个金额不重大 没必要
2023-07-31 19:30:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ hai妞  发表的提问：
老师好！收到红字发票，如何做账，会计分录也么写！还有进项税额转出，会计分录怎么写！谢谢
这是什么业务发生的红字发票？
227楼
2023-08-01 16:43:01
全部回复
hai妞 ：回复张艳老师 就是对方开错发票，我们认证了！次月对方让我们申请红字，对方开了红字发票
2023-08-01 17:01:59
张艳老师：回复hai妞 是的，是这样处理的，需要您公司申请开具红字发票信息表给对方，然后对方开具红字发票，然后再开具正确的发票。
2023-08-01 17:19:34
hai妞 ：回复张艳老师 就这样的红字发票会计分录怎么写呢
2023-08-01 17:49:20
张艳老师：回复hai妞 以采购业务举例 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等取得红字发票后，再做 借：库存商品 负数 贷：银行存款等 负数
2023-08-01 18:12:06
hai妞 ：回复张艳老师 那进项税额是不是也是负数记
2023-08-01 18:39:37
张艳老师：回复hai妞 进项税额做的是转出处理，因为是需要您公司申请开具红字发票的，是要做转出的。所以不是负数。
2023-08-01 18:59:15
hai妞 ：回复张艳老师 那这个会计分录怎么写
2023-08-01 19:13:09
张艳老师：回复hai妞 上面的分录已经给您列出来了嘛
2023-08-01 19:35:53
hai妞 ：回复张艳老师 哦哦！谢谢老师
2023-08-01 20:01:47
张艳老师：回复hai妞 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利
2023-08-01 20:31:40
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ worship 发表的提问：
红字分录跟反方向分录使用上有什么区别？我发现涉及到期末取数时，用红字分录会方便不容易出错。请问涉及什么会计科目用红字分录会更好？
损益类科目，如果期间费用，营业成本科目发生时在借方，结转到本年利润时贷方，营业收入发生时在贷方，结转时在借方。其他类别的科目虽然不会出错，但是也应按照业务性质判别科目的借贷方，不要挂错方向。
228楼
2023-08-01 16:51:07
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worship：回复赵老师 老师我问的不是借贷方的怎么用的对错问题。是日常需要用到反方向分录或者红字分录的前提下（非月末结账分录），在什么涉及到什么科目的时候，红字分录比反方向分录更能避免期末结账的时候出错。
2023-08-01 17:16:05
赵老师：回复worship损益类科目
2023-08-01 17:38:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，请问下我们7月有退货，对方开了红字发票，请问账务怎么处理？会计分录怎么做？
借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额）
229楼
2023-08-01 17:10:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 喜悦的发卡 发表的提问：
购买方收到红字发票，已经认证过的怎么做会计分录
现在做借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
230楼
2023-08-01 17:23:35
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sue 发表的提问：
上月购进货物，进项已抵扣，本月需退货，那对方开来的红字发票，需怎么做账？会计分录怎么做？进项要转出吗？
你好 借 应付账款 贷 库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
231楼
2023-08-01 17:51:00
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sue：回复答疑苏老师 那报税的话，表格怎么填？填哪一行？
2023-08-01 18:11:05
答疑苏老师：回复sue你好 附表二有专门的进项税额转出一栏，填上就可以了。
2023-08-01 18:29:11
sue：回复答疑苏老师 转出栏下面好几个选项，填红字发票那栏吗？
2023-08-01 18:45:32
答疑苏老师：回复sue你好 是的 按实际填就可以。
2023-08-01 19:09:56
sue：回复答疑苏老师 对方开来的红字发票，勾选平台会跳出来吗？要勾选吗？
2023-08-01 19:20:00
答疑苏老师：回复sue你好 红字发票不需要勾选的。
2023-08-01 19:34:06
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大胆的银耳汤 发表的提问：
上月开票17009.03元的发票已做收入，对方退回，未认证，已开红字发票，会计分录怎么做，望指教
您好，您可以和上月的分录一样做，只是本月用负数做
232楼
2023-08-02 16:29:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
已经认证抵扣，现在需要开红字发票，后期的会计分录怎么做？
你好 你现在是作为购买方的分录 还是销售方？
233楼
2023-08-02 16:50:48
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隐形翅膀：回复meizi老师 购买方
2023-08-02 17:04:40
meizi老师：回复隐形翅膀你好 你做进项税转出 借费用或者成本 贷进项税转出 然后收到红字发票 做红冲就行了
2023-08-02 17:29:02
隐形翅膀：回复meizi老师 借费用或者成本 贷进项税转出 这比分录什么时候做?收到红字发票的时候，还是什么时候，还有就是这笔分录的金额是什么呢？
2023-08-02 17:40:10
meizi老师：回复隐形翅膀你好 是你开红字信息表后 就需要做 然后做申报 填写附表2转出申报。 分录金额就是你的进项税金额
2023-08-02 17:54:45
隐形翅膀：回复meizi老师 能不能举个例子呀？这样更清楚明了
2023-08-02 18:16:21
meizi老师：回复隐形翅膀你好 比如你们是招待费 不可以抵扣 你做账 借管理费用10 进项税2 贷银行存款12 那么转出 借管理费用2贷应交税费-应交增值税-进项税转出2 这样来做 最后收到红字发票 冲 借管理费用 -12 借银行存款 12
2023-08-02 18:29:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，销售折让和销售退回分录是一样的吗？2小题，同时开红字增值税发票，甲公司实际收到270万，是吗？
你好， 销售折旧只是冲减收入，不退回货物，所以不需要冲减主营业务成本 销售退回不仅需要冲减收入，还需要冲减主营业务成本 甲公司实际收到的款项有价款270，还有税款的部分
234楼
2023-08-02 17:15:31
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叶子：回复立红老师 增值税39万
2023-08-02 17:35:54
立红老师：回复叶子你好，是的，还有税款39万
2023-08-02 17:46:26
叶子：回复立红老师 销售折让不冲减税款是吗？
2023-08-02 18:04:59
立红老师：回复叶子你好，如果折让部分开具了红字的增值税专用发标，是可以冲减税款的。
2023-08-02 18:21:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Lynn 发表的提问：
开了三张红字发票，要重新换个抬头开一样金额的三张发票，要怎么做分录？4月份已收了百分之二十的货款
借：预收账款贷：主营业务收入，应交税费，红字做：借：主营业务收入，应交税费贷：预收账款
235楼
2023-08-02 17:28:01
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
开给销售方的红字发票怎么做分录呢？
你好！借：库存商品 红字 应交税费-应交增值税-进项税 红字 贷：银行存款 红字
236楼
2023-08-02 17:48:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 不羁的精灵 发表的提问：
我们做的促销奖励活动，厂家都是给我开的红字发票，我们给客户退活动奖金怎么做分录啊
1.厂家给你们红字发票，冲减采购成本。 2.你们支付客户奖金，以什么方式支付活动奖金（买赠、现金还是其他）？
237楼
2023-08-06 18:35:53
全部回复
不羁的精灵：回复罗老师 现金付的
2023-08-06 19:06:23
罗老师：回复不羁的精灵那就计入销售费用
2023-08-06 19:17:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 魁梧的河马 发表的提问：
对方折让开出红字发票，怎么做分录
你好 按照折让的金额红字冲减之前货物入账的凭证
238楼
2023-08-06 19:04:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无聊的西牛 发表的提问：
购货方收到折扣折让红字发票如何做分录
你好，借；应付账款 等科目 贷；库存商品等科目 ，应交税费（进项税额）
239楼
2023-08-06 19:30:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ling 发表的提问：
我开了红字发票，退回来的票跟开红字还有红开对的发票，分别怎么做分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 这个是红字发票 然后正确的做销售的分录
240楼
2023-08-06 19:41:20
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