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增值税红字发票会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
17年开了3000元的发票给客户，今年双方核对才发现多开了218元，已经开了红字发票-218元给到客户，请问该怎么做分录？
您好。 借方负数：应收账款 贷方负数：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
256楼
2023-08-10 17:27:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 是否 发表的提问：
销售方开出跨年红字发票后，怎么做分录？
你好，销售方开出跨年红字发票 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
257楼
2023-08-10 17:32:59
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是否：回复邹老师 开具红字发票分录 借：应收账款(红票负数) 贷：主营业务收入(红票负数) 应交税费 - 增值税 - 销项税额（红票负数） 调整上年度结转成本 借：主营业务成本(上年度负数) 贷：库存商品(上年度负数)，，我朋友这样做的分录，对吗？
2023-08-10 17:44:47
邹老师：回复是否你好，这样也是对的 两种方法不同，结果是一样的
2023-08-10 18:05:50
是否：回复邹老师 调整2020年度损益：调整上年度损益分录 借：利润分配 - 未分配利润 贷：利润分配-未分配利润 老师这个分录不做吗，做账软件会自动结转吗？
2023-08-10 18:32:14
邹老师：回复是否你好，现在是重新的问题，还是延续之前的问题？ 
2023-08-10 19:01:45
是否：回复邹老师 延续之前的问题，因为跨年了嘛，不得调整损益吗。 调整上年度损益分录 借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整 这个分录也要做吧
2023-08-10 19:30:49
邹老师：回复是否你好，这个是正常销售退回，不涉及以前年度损益调整科目，直接做收入，成本结转到本年利润分录就是了 
2023-08-10 19:50:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，8月开票了，要交增值税税款1100元.9月份交了税款1100，然后9月份又把这张发票红冲了，这样就有了留底，请问红冲的这个怎么做会计分录
借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费-1100
258楼
2023-08-16 16:36:36
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人生旅途：回复郭老师 老师，我有增值税的那个月我都计提了增值税，借应交税费-应交增-转出未交增，贷应交税费-未交增，我是不是还要做进项和销项分别转到应交税费-增-转出未交，才能结平
2023-08-16 16:53:16
郭老师：回复人生旅途你好，是的，
2023-08-16 17:12:27
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ DA? 发表的提问：
有一张发票漏作废了，已经算入销项了，会计分录怎么做？之后开红字发票会计分录怎么做？
发票漏作废了，已经算入销项，按正常开具的发票做分录 借 应收账款 贷： 主营业务收入 应交税费-应交增值税 （销项税额） 开红字发票后，将以上分录做红字冲销
259楼
2023-08-16 16:57:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
老师，我收到一张红字发票用来冲原来开错的发票，这张发票的金额和内容跟前面开的是一模一样只是是红字的，那我现在就出一张跟上次一模一样的红字分录就可以了对吗，谢谢老师
是的，是的，可以，借库存商品 负数，进项税额 负数，贷应付账款 负数，这样，冲掉
260楼
2023-08-16 17:07:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 家有一宝 发表的提问：
5月份收到一张监理费发票，我做了会计处理：借 在建工程 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付帐款 ，此发票已认证。这个月发现项目名称有误，开了红字发票，重新开具蓝票，红字发票的税得做进项税转出吧，具体会计分录应该怎么做呢？
您好！你这个等于是发票开错了。你分录一样的做。借 在建工程 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付帐款 只是金额写负数。 然后在申报表里面进项税额转出栏填写数据。
261楼
2023-08-16 17:23:59
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家有一宝：回复宋生老师 就是红字负数做一笔对冲的，蓝字做一笔正确的？
2023-08-16 17:39:51
宋生老师：回复家有一宝你好！是的。就是这个意思。
2023-08-16 17:50:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 幸福时光 发表的提问：
红字发票分录........
您好，一般情况下，借；应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税（销项），负数。
262楼
2023-08-17 16:29:27
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幸福时光：回复王雁鸣老师
2023-08-17 16:51:24
幸福时光：回复王雁鸣老师 就按老师的分录做吗？之前没开过这张专票，金额比这张金额大，是销售折让开的红字发票
2023-08-17 17:08:49
幸福时光：回复王雁鸣老师 我们属于销售方
2023-08-17 17:30:10
王雁鸣老师：回复幸福时光您好，是的，按我写的分录做。
2023-08-17 17:54:12
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
红字发票怎么写分录呢？老师
同学，你好 红字发票，是把之前开的蓝字发票生成的凭证做负数
263楼
2023-08-17 16:57:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 董慧 发表的提问：
红字发票的分录该怎么做
您好 做跟蓝字发票相同的红字分录 或者您蓝字发票分录怎么写的 可以写一下么
264楼
2023-08-17 17:20:59
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董慧：回复bamboo老师 蓝字发票的税额跟红字的不一样。
2023-08-17 17:37:48
bamboo老师：回复董慧那分录也是一样的写 税额差通过应交税费科目调整
2023-08-17 18:04:35
董慧：回复bamboo老师 前面一张蓝字，后面一张红字
2023-08-17 18:30:33
bamboo老师：回复董慧您收到蓝字发票分录怎么写的
2023-08-17 18:43:46
董慧：回复bamboo老师 都没写分录，这两笔该咋写
2023-08-17 18:54:07
bamboo老师：回复董慧我看不见您商品名称啊 您购入做什么的
2023-08-17 19:10:42
董慧：回复bamboo老师 买的信封，主营业务成本
2023-08-17 19:29:02
bamboo老师：回复董慧请问您蓝字发票抵扣了进项么
2023-08-17 19:56:33
董慧：回复bamboo老师 抵了，红字发票的税是退回来的
2023-08-17 20:11:43
bamboo老师：回复董慧借：主营业务成本 517254.83 应交税费——应交增值税——进项税额 82760.77 贷：应付账款 600015.6 借：主营业务成本 -512833.85 应交税费——应交增值税——进项税额 -87181.75 贷：应付账款 -600015.6
2023-08-17 20:29:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖暖的冬日 发表的提问：
红字发票不是在原来的分录上用红字吗
你好，原来分录的基础上红字，或者做相反分录蓝字
265楼
2023-08-18 16:51:22
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暖暖的冬日：回复邹老师 你好老师，我也是像你说的这样做分录，所以我认为老师这样做不对，请看图片，谢谢
2023-08-18 17:10:03
邹老师：回复暖暖的冬日你好，图片我看过了，有不妥
2023-08-18 17:32:38
暖暖的冬日：回复邹老师 好的，谢谢您老师
2023-08-18 17:50:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 繁华流年印 发表的提问：
跨年退货，增值税发票红冲，已在上年结转成本，会计分录怎么做
你好，跨年销售退货这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
266楼
2023-08-18 16:59:23
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繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方
2023-08-18 17:28:20
邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-08-18 17:46:20
繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？
2023-08-18 18:09:11
邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的
2023-08-18 18:30:03
繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-08-18 18:55:50
邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-18 19:07:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 张腊梅 发表的提问：
老师，我们需要开红字发票，分录怎么写啊
你好，自己开出去的吗？ 借应收账款负数 贷主营业务收入负数， 应交税费负数。
267楼
2023-08-18 17:10:33
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张腊梅：回复郭老师 那成本需要冲吗
2023-08-18 17:32:36
郭老师：回复张腊梅你好，还开正确的吗？如果不开的话，需要红冲。
2023-08-18 17:44:54
张腊梅：回复郭老师 这个需要红冲的发票是三月份的，五月份已经开了正确的发票，但是一直没有红冲发票
2023-08-18 17:59:02
郭老师：回复张腊梅五月份开了发票做了收入，做了成本吗？
2023-08-18 18:19:29
张腊梅：回复郭老师 我们公司结转成本都是收到什么进项票，就结转什么成本，所以这个销售出去的成本不知道该结转多少
2023-08-18 18:44:51
张腊梅：回复郭老师 我刚刚看了，五月份做了收入
2023-08-18 19:03:55
郭老师：回复张腊梅你这个业务结转了几次成本结转了两次，就得红冲一次。
2023-08-18 19:24:32
张腊梅：回复郭老师 但是成本不知道该结转多少
2023-08-18 19:36:08
郭老师：回复张腊梅第一次错误的那个发票，成本结转，不知道结转多少吗？
2023-08-18 19:51:58
张腊梅：回复郭老师 但是我们会计三月份好像没有做成本
2023-08-18 20:08:32
郭老师：回复张腊梅那就不需要冲成本
2023-08-18 20:23:22
张腊梅：回复郭老师 是的，成本都是来什么进项票，档期就全部结转成本，如果当期没有进项票就不结转成本
2023-08-18 20:39:33
郭老师：回复张腊梅你们单位主营是什么？
2023-08-18 21:02:43
张腊梅：回复郭老师 老师，这样做是不是不行啊
2023-08-18 21:25:54
郭老师：回复张腊梅你好，你们单位主营是什么的？销售货物的吗？你们没有存货吗？
2023-08-18 21:39:36
张腊梅：回复郭老师 主营是提供修理劳务，销售机械配件，装卸搬运服务
2023-08-18 22:07:56
张腊梅：回复郭老师 我们这些成本都没有归集，不知道怎么办才好，我才刚接手这份工作
2023-08-18 22:18:38
张腊梅：回复郭老师 老师，我们是这样的，客户问我们要什么货，我们直接采购，然后销售给他们，但是我们销售的东西，不一定结转的是这种东西的成本，都是看档期收到什么进项票，就结转什么
2023-08-18 22:41:07
张腊梅：回复郭老师 以前的代账会计是这么做的
2023-08-18 22:56:52
郭老师：回复张腊梅那你这个红冲的业务是什么的修理的吗？
2023-08-18 23:18:55
张腊梅：回复郭老师 是销售配件的
2023-08-18 23:35:26
郭老师：回复张腊梅那你们单位购入的配件价格乘以你发票上的销售数量不就可以了。
2023-08-18 23:56:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪晓清笳 发表的提问：
本月销货1万，发生退货2千，对方开来的是销售发票，应该如何做分录？借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交增值税（红字）还是，借：主营业务收入 应交增值税 贷：应收账款
你好，都是可以的
268楼
2023-08-18 17:17:59
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雪晓清笳：回复邹老师 @邹老师：如果用红字，增值税申报表收入为8000元，如果用第二种分录，退货的发票列入了进项，增值税申报表收入就是1万了，对么？那么利润表主营业务收入为8000，与增值税收入1万，不就有差额了么？
2023-08-18 17:42:21
邹老师：回复雪晓清笳你好，你贷方红字与借方蓝字是一样，两种都是一个结果的
2023-08-18 18:09:06
雪晓清笳：回复邹老师 @邹老师：可是，2016年发生了三笔退货业务，原来的会计用第二种方法做账，增值税申报销售收入为310万，利润表主营业务收入为309万。汇算清缴时，出现所得税申报营业收入309万<增值税申报销售收入310万。税务局让补交税款，怎么办？实际营业收入明明是309万。
2023-08-18 18:25:37
邹老师：回复雪晓清笳你好，增值税申报表都有收入310，怎么你利润表收入才309万，需要做到一致的
2023-08-18 18:38:04
雪晓清笳：回复邹老师 @邹老师：退货啊，原来的会计用第二种分录做账，月末结转时，主营业务收入冲减了，利润表收入为8000，但增值税列入了进项，抵扣了，所以增值税收入为1万，就不一致了。
2023-08-18 18:50:54
邹老师：回复雪晓清笳你好，退货是需要开具负数发票，冲销收入的
2023-08-18 19:13:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 向辉 发表的提问：
大家开红字增值税专用发票的分录是怎么做的？因为发票问题，不是销货退回。
您好！跟正常发票一样，只是金额写负数。
269楼
2023-08-19 16:24:11
全部回复
向辉：回复宋生老师 我也是这么做的。但百度上不是。是和正常用相反的分录。
2023-08-19 16:44:07
宋生老师：回复向辉您好！这2种方法都可以。但是建议写负数，是因为有的软件借方科目做到贷方会出现统计错误。
2023-08-19 16:57:34
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
老师，当时客户给我们打了8000，发票我们也给开了8000。对方要求退款4000。我账该怎么做退款的分录呢？红字发票下个月才能开。
具体是因为什么要退款呢？？？
270楼
2023-08-19 16:40:11
全部回复
特立独行的朵朵酱：回复马老师 是我们的主营业务。就是给的款项多了，没消耗完需要退款，先给退的款，红字发票还没开，先退款怎么做分录呢。
2023-08-19 17:05:55
马老师：回复特立独行的朵朵酱先退款的你可以借其他应收款 贷银行存款
2023-08-19 17:21:31
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