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增值税红字发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
我开这张发票的红字发票，分录怎么做啊？
你好，可以做之前分录的相反分录，金额正数 也可以是相同分录，金额负数
271楼
2023-08-19 16:50:43
全部回复
左岸：回复邹老师 老师，这分录是开正常发票的计提和转出，我现在开了这张正常票的红字发票，应该怎么冲计提和转出啊？
2023-08-19 17:17:06
邹老师：回复左岸你好，按你正数发票减去负数发票之后实际需要 缴纳的税款做计提 结转
2023-08-19 17:29:26
左岸：回复邹老师 老师，我6月份就只开了这张红字发票
2023-08-19 17:47:34
邹老师：回复左岸你好，那就做红字的销售分录就是了 然后附加税按 正数发票减去负数发票之后实际需要 缴纳的税款做计提
2023-08-19 18:02:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
老师好！请问去年开的增值税发票，今年冲红开了红字发票，然后再开了篮字发票，金额一样，只是修改了规格型号和单位，我们是销售方，像这样一正一负抵消，还需要做分录？如果做，分录是怎样做？谢谢！
你好，需要的借应收账款贷主营业务收入，应交税费，然后再做一个，上面分录不变，金额是负数的就可以。
272楼
2023-08-19 17:17:59
全部回复
苹果树：回复郭老师 成本还需要红冲吗？
2023-08-19 17:38:37
郭老师：回复苹果树你好，成本不用红冲的，你的收入并不。
2023-08-19 17:57:31
郭老师：回复苹果树你的收入并不影响的。
2023-08-19 18:21:46
苹果树：回复郭老师 红冲分录附件是负数发票的发票联，对吗？原来的错误发票还没交给购货方，也要附上吗？摘要怎么写？
2023-08-19 18:37:18
郭老师：回复苹果树好，对的，是的，这要写红虫某某账务处理就可以的。
2023-08-19 18:53:55
苹果树：回复郭老师 然后再开了正确发票时摘要怎么写？
2023-08-19 19:20:56
郭老师：回复苹果树确认某某账务处理。
2023-08-19 19:40:40
苹果树：回复郭老师 摘要：注销2021年10月31日8号凭证（开票有误），订正2021年10月31日8号凭证（重开发票），这样写行吗？
2023-08-19 20:07:28
郭老师：回复苹果树可以的，可以这么做。
2023-08-19 20:29:46
苹果树：回复郭老师 好的谢谢老师！
2023-08-19 20:41:15
郭老师：回复苹果树不用客气，工作愉快。
2023-08-19 21:03:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 知足常樂 发表的提问：
红字发票如何做会计处理，其分录又该怎样编写？
你是销售方还是购买方
273楼
2023-08-20 16:47:25
全部回复
知足常樂：回复郭老师 应该是销售方，普通发票
2023-08-20 17:14:27
郭老师：回复知足常樂你好，借银存 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项 负数
2023-08-20 17:43:54
知足常樂：回复郭老师 是这样的老师，普票开了红字，又去代开了专票，不存在退款问题
2023-08-20 18:00:13
郭老师：回复知足常樂你好，然后做发票的借银存贷主营业务收入应交税费
2023-08-20 18:17:31
知足常樂：回复郭老师 没有银行走账单据没关系吗？
2023-08-20 18:43:43
郭老师：回复知足常樂你好，可以的，退票的可以
2023-08-20 19:06:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fdq 发表的提问：
当时问了12366，12366说开具红字增值税专用发票信息表的当月就要做进项税额转出，不管有没收到红字发票，所以我在做增值税申报时，就填在进项税额转出那里了，会计分录做的是 借：应付帐款11.7 原材料-10 贷：应交税费-应交增值税(进项税额)1.7
你好，不是的，只是做了申请，没有收到负数发票不需要转出，收到了也是冲销当期进项，而不是转出
274楼
2023-08-20 17:10:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 草原狼 发表的提问：
，老师请教一下红字发票的数字填到增值税报表那行啊，谢谢！
找到对应的税率栏次 以负数体现
275楼
2023-08-20 17:24:01
全部回复
草原狼：回复meizi老师 附表一用填写吗？
2023-08-20 17:54:19
meizi老师：回复草原狼你好 负数发票不必单独申报，在申报时，只需按抵减本月销项正数后的余额填列即可
2023-08-20 18:23:23
草原狼：回复meizi老师 我们本月开的发票总体是负数，但申报时出现了网上不支持附表一填写负数发票，请到大厅申报是啥意思啊，老师
2023-08-20 18:45:46
meizi老师：回复草原狼你好 如果你申报是负数的话 你当地税局不允许你以负数来申报 这个你要去税局大厅申报 具体带什么资料去问下你税局
2023-08-20 19:03:17
草原狼：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-08-20 19:30:32
meizi老师：回复草原狼好的 不客气 满意请给予评价
2023-08-20 19:45:23
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ Aling 发表的提问：
专用发票跨月可以开红字发票冲红作废吗？如果已抵扣怎么做会计分录？
你好，可以开红字发票
276楼
2023-08-21 16:16:44
全部回复
何老师：回复Aling如果已经抵扣了，先把原来的进项税转出，然后再做进项税
2023-08-21 16:43:57
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 张张 发表的提问：
企业发现上一年度的增值税专用发票开据有错误（税务局比对时发现），就是运输发票没有清单和在备注栏没有备注的。开据了红字发票和蓝字发票怎么做会计分录？
你好，是收入发票还是成本费用发票呢。都用以前年度损益调整科目就可以。
277楼
2023-08-21 16:43:23
全部回复
张张：回复月月老师 是费用成本发票
2023-08-21 17:10:10
月月老师：回复张张你好 借：以前年度损益调整 负数 贷：银行存款 负数 借：以前年度损益调整 正数 贷：银行存款 正数
2023-08-21 17:36:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
老师，我是釆购方，收到一张红字发票，这笔业务发生在4年前，商品在4年前就卖了，我该怎么做分录
你好 商品都卖了，为什么对方开红字发票？
278楼
2023-08-21 17:02:37
全部回复
孙中文：回复答疑苏老师 因为当时他供的货物一直不合适，我公司一直欠对方的钱。
2023-08-21 17:26:11
孙中文：回复答疑苏老师 通过协商， 给予了公司一定的折
2023-08-21 17:47:22
答疑苏老师：回复孙中文你好 那就冲减你们的成本就可以了 借 应付账款 贷 以前年度损益调整-调整营业成本 再 借以前年度损益调整-调整营业成本 贷 应交税费 利润分配-未分配利润
2023-08-21 18:09:09
孙中文：回复答疑苏老师 借:应付账款 贷:库存商品 应:交税费应交增值税进项税额转出 老师，您看一下，这样做分对吗？
2023-08-21 18:23:29
孙中文：回复答疑苏老师 我还有个疑问，需不需要调整那个？主营业务成本。
2023-08-21 18:52:48
答疑苏老师：回复孙中文你好 你们有进项税额的话 是需要转出的，同学的分录不对，因为库存已经卖出去了，只能调节主营业务成本。 借 应付账款 贷 以前年度损益调整-调整营业成本 应交税费-进项税额转出 再 借以前年度损益调整-调整营业成本 贷 应交税费 利润分配-未分配利润
2023-08-21 19:19:47
孙中文：回复答疑苏老师 谢谢老师！
2023-08-21 19:47:36
答疑苏老师：回复孙中文不客气 祝工作顺利哦！
2023-08-21 20:13:42
孙中文：回复答疑苏老师 借:以前年度损益调整调整营业成本 贷:应交税费 贷:利润分配未分配利润 这个应交税费是应交的所得税吗？
2023-08-21 20:40:07
答疑苏老师：回复孙中文你好 是的 是应交的企业所得税。
2023-08-21 20:54:14
孙中文：回复答疑苏老师 这个应交的所得税是按以前年度损益调整调整营业成本乘以25%吗？
2023-08-21 21:07:37
答疑苏老师：回复孙中文你好 是的 是这样的。
2023-08-21 21:30:13
孙中文：回复答疑苏老师 非常感谢苏老师耐心的解答！
2023-08-21 21:57:14
答疑苏老师：回复孙中文不客气 满意请给五星好评哦！
2023-08-21 22:09:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
对方给我们开的红字发票，怎么做分录了？
借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费
279楼
2023-08-21 17:11:59
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 风 发表的提问：
收到红字发票怎么做分录呢？
做原来分录的反分录
280楼
2023-08-22 16:22:55
全部回复
风：回复梵一老师 进项税额写在贷方？ 报税时怎么计算呢
2023-08-22 16:48:36
梵一老师：回复风采购方？ 借：原材料 红字 贷：应付账款 红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-08-22 17:13:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Vmin 发表的提问：
你好，红字发票怎么做分录？
你好，是销项红字发票还是进项红字发票呢？如果是销项红字 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
281楼
2023-08-22 16:48:20
全部回复
Vmin：回复邹老师 进项红字发票是这样吗 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-08-22 17:10:24
邹老师：回复Vmin你好，进项红字是这样做分录 借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-08-22 17:29:47
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 念念 发表的提问：
老师，当月有冲销了的红字发票，怎么做分录呢
分录和当时开蓝字发票的分录一模一样 只是金额是负数
282楼
2023-08-22 17:00:25
全部回复
念念：回复马老师 就是借方，贷方我全部都是红字写上对嘛老师
2023-08-22 17:13:38
马老师：回复念念是的 就是的 全部用红字
2023-08-22 17:27:50
念念：回复马老师 好的老师，那我摘要写什么合适，我第一次做，不知道写什么。
2023-08-22 17:48:01
马老师：回复念念红冲某年某月多少号凭证就可以
2023-08-22 18:13:18
念念：回复马老师 好的，谢谢老师，您帮我看下我这张做合适不，我把图片发给您。
2023-08-22 18:35:04
马老师：回复念念你做的合适的，没毛病！！
2023-08-22 19:00:21
念念：回复马老师 谢谢，老师。
2023-08-22 19:20:54
马老师：回复念念不客气 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-08-22 19:42:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
开红字发票怎么做分录呢？
您好！跟蓝字发票一样，只是金额写负数 　与收入做相反分录, 　　借:应收账款(红字) 　　贷:主营业务收入(红字) 应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)
283楼
2023-08-22 17:11:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甘草片 发表的提问：
怎么开增值税红字发票，跨月了
现在系统里操作申请单，然后才可以开具红票
284楼
2023-08-23 16:50:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
5月只开了红字发票怎么报增值税？？？？？？
你好，没有开具正数发票，直接开具负数发票，系统没有提示你红字发票大于已经开具蓝字发票无法填开红字吗？
285楼
2023-08-23 17:02:22
全部回复
好好学习天天向上8：回复邹老师 不知道，别家公司自己开的，现在要我报税。4月开的正数，5月把4月份全开负数
2023-08-23 17:28:47
邹老师：回复好好学习天天向上8你好，5月份开具的正数发票需要超过需要开具的负数发票，才可以开具负数发票的 收入负数无法申报的，必须大于等于0才可以申报的
2023-08-23 17:56:30
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