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增值税红字发票会计分录
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，请问下我们7月有退货，对方开了红字发票，之前购货的专票已认证，请问账务怎么处理？会计分录怎么做？
做一笔红字原来进货的分录 然后申报的时候做进项转出
241楼
2023-08-06 19:48:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大胆的飞鸟 发表的提问：
你好，，我想请教一下，对方开过来一张红字发票，我方需要怎么做会计分录，前期购货的，已经入账，现我方退回一部分滞销货物，对方开了红字发票
你好，借：库存商品 （红字） 应交税费——应增（进）（红字）贷：应付账款等（红字）
242楼
2023-08-07 16:51:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 坚强的悟空 发表的提问：
您好，我们公司4月份收到一份红字发票，是去年3月的一笔费用业务，请问现在怎么做会计分录呢
你好，公司4月份收到一份红字发票，是去年3月的一笔费用业务，分录是 借：银行存款等科目，贷：管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额）
243楼
2023-08-07 17:10:34
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 活得有样 发表的提问：
认证后的发票，别人开了红字发票，要进项税额转出，怎么做会计分录了
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://www.360doc.cn/article/86920_273765214.html
244楼
2023-08-07 17:38:58
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活得有样：回复晓海老师 呵呵，我就是搞不懂进项税额转出是怎么回事
2023-08-07 18:04:53
晓海老师：回复活得有样你好，进项税转出一般是指的用于非应税项目不可以抵扣的税金通过这个科目转出来，企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目 ，不予以抵扣。 http://wapbaike.baidu.com/item/进项税额转出
2023-08-07 18:18:43
活得有样：回复晓海老师 明白了，谢谢老师
2023-08-07 18:37:11
晓海老师：回复活得有样不客气
2023-08-07 19:06:19
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 师师 发表的提问：
请问老师，我给厂家开了个红字发票，写的销售返利，就是退厂家的返利，这个怎么做分录
你可以做借：销售费用，借：应交税费，贷：银行存款
245楼
2023-08-08 16:33:32
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师师：回复小祝老师 是厂家给我返利，我不要了，给厂家开红字信息表，退了销售返利
2023-08-08 17:15:29
小祝老师：回复师师那你直接做借：应交税额-进项税额转出，贷：应交税费-未交增值税，然后你之前的成本是怎么入账的，相应的冲红就可以了。
2023-08-08 17:25:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ debby 发表的提问：
跨月开的红字发票怎么做分录？是3联一起做分录吗？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 是的，所有联次作为附件
246楼
2023-08-08 16:40:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 未来 发表的提问：
采购货物后，又退了一部分，对方开了红字发票，怎么做分录
您好 请问您采购入库的时候分录怎么写的
247楼
2023-08-08 16:57:51
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，这怎么做分录？我们是手机通信行业。买了对方的手机。得到的返点。我们开红字信息表给对方，红字信息表内容是折扣折让。对方给我们开了红字发票过来。如图。怎么做分录？
按折扣后的金额入账
248楼
2023-08-08 17:27:24
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小财务：回复逸仙老师 老师，我问清楚了业务了。具体是我们买别公司的手机。这是因为有些手机会降价所以给我们的价宝金。之前的分录是付钱 借预付账款 贷银行存款 收到货物 借库存商品 贷预付账款 那现在收到红字发票是什么呢？
2023-08-08 18:13:53
逸仙老师：回复小财务借：银行存款 贷：库存商品
2023-08-08 18:32:34
小财务：回复逸仙老师 那分录不写负数了对吗？就是借银行存款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项税额？
2023-08-08 18:53:55
逸仙老师：回复小财务进项税额就是负数啊
2023-08-08 19:10:31
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
上个月开的专票有张开错了，这个做了红字发票，如何做分录
您好，直接冲减上个月专票对应的分录就可以（科目一样，金额为负数）
249楼
2023-08-08 17:56:59
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机灵的日记本：回复路老师 但是，税控盘的金额和增值税一样，没有办法做分录
2023-08-08 18:16:22
路老师：回复机灵的日记本我没太明白什么意思，你可以详细说一下具体的分录，发票的金额和税额
2023-08-08 18:45:54
机灵的日记本：回复路老师 税控盘的金额这个月和增值税一样，上个月的税额和上个月的报增值税一样，这如何做啊
2023-08-08 18:56:27
路老师：回复机灵的日记本假设这个月开票 正数的增值税是1000，负数的增值税是-200，那税控盘的增值税是不是800？ 上个月的一样，已经报完税了，不影响上个月数据
2023-08-08 19:13:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小草 发表的提问：
这种销售折让，厂家给我们开红字发票，我们怎么做分录呢
你好 借；应付账款 等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额 ）
250楼
2023-08-09 16:54:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师好，请问我们销售方开出的红字发票要减税的，怎么做分录
红字发票，就是冲减收入和销项税的
251楼
2023-08-09 17:12:03
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太阳花～上课：回复辜老师 分录？我怎么整不明白了，谢谢老师
2023-08-09 17:37:23
辜老师：回复太阳花～上课借，应收账款 负数，贷，主营业务收入 负数，应交税费～应交增值税～销项税 负数
2023-08-09 17:50:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 从容的啤酒 发表的提问：
红字发票怎么做分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
252楼
2023-08-09 17:30:44
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从容的啤酒：回复邹老师 我用负数表示我开错的发票。我又重新开的正确的发票再重新做一遍分录是吧 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 我是发票的税率开错了，上个月少交税了，请问我怎么做分录？
2023-08-09 17:45:02
邹老师：回复从容的啤酒负数做相反分录，正数就做这个分录就是了
2023-08-09 18:11:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 眸有星辰和大海? 发表的提问：
收到一张销售方的红字发票，作为本单位进货的折扣，该怎么做分录
你好，是折让吧，因为折扣是不得单独开具发票的 借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费（进项税额）
253楼
2023-08-09 17:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！公司这张红字发票怎样做分录？
你好，是需要做开票方，还是收票方红字发票的账务处理？
254楼
2023-08-10 17:04:11
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孝顺的路人：回复邹老师 老师是销售方
2023-08-10 17:28:46
邹老师：回复孝顺的路人你好，销售方开具的红字发票这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
2023-08-10 17:51:44
孝顺的路人：回复邹老师 老师冲的是去年的专票，这张去年的发票还需处理吗？
2023-08-10 18:11:11
邹老师：回复孝顺的路人你好，去年的那张发票正常做收入分录就是了
2023-08-10 18:33:50
孝顺的路人：回复邹老师 老师您好！去年的那张发票作废了，怎样做分录？
2023-08-10 18:53:32
邹老师：回复孝顺的路人你好，既然去年的那张发票作废了，作废的发票是不需要做分录的 作废了也就不需要红冲的
2023-08-10 19:11:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A 雨HOO 发表的提问：
想问一下，开红字发票后怎么做分录
你好，这个是你们单位销售方自己开出去的吗？借应收账款负数 贷，主营业务收入负数， 应交税费负数。
255楼
2023-08-10 17:15:26
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A 雨HOO ：回复郭老师 是的，销售方我方开出去的，是服务类的，直接这一个分录就可以了吧
2023-08-10 17:33:35
郭老师：回复A 雨HOO 这个是负数发票的，然后你的成本也需要红冲。
2023-08-10 18:03:20
A 雨HOO ：回复郭老师 服务类的没有成本也需要冲红吗？
2023-08-10 18:15:40
郭老师：回复A 雨HOO 你好，你当时没有结转成本吗？没有的话就不用结转了。
2023-08-10 18:44:34
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