方颜：回复李爱文老师 是的，登完蓝字发票后是负数

李爱文老师：回复方颜那就负数申报，或者暂估无票收入，将数据调成正的收入

若兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复若兰不客气哈 欢迎有疑问继续提问

倩倩：回复马老师 去年的业务，小企业

倩倩：回复马老师 是对方给我方开的红字发票

马老师：回复倩倩那就和去年分录一样，只是金额用负数

maize老师：回复老式公寓红字发票是销售方开，不是你们开

老式公寓：回复maize老师 我们做账只做了一张收到的正确那张发票，还有可能是有问题的那张没认证但是我们已经开红字发票了，现在是不是只要我不认证就可以，不用管其他的

maize老师：回复老式公寓你不认证，发票是不是在你们手上，你不需要开红字发票啊，这个红字发票是销售方开，你是购买方不开红字发票，你这个是开红字信息表？开这个需要给销售方才可以，

老式公寓：回复maize老师 发票不在我们这里

maize老师：回复老式公寓那不管这个就可以，不认证不管这个

老式公寓：回复maize老师 我开了红字信息表了

maize老师：回复老式公寓那蓝字发票需要在你这边才可以，你这个红字信息表发给供应商就可以，对方开红字发票叫对方给你2联，你根据这个做科目不变数值是负数

老式公寓：回复maize老师 这个之前没做

maize老师：回复老式公寓没有做分录？你的没有做指的啥，没有做补上，你开红字信息表就之前蓝字需要做

赵文军：回复QQ老师 红字信息表好像只能是购买方才可以开把，我是销售方当月只能操作作废把

QQ老师：回复赵文军你好，红字信息表，销售方也是可以开的。

呆萌的手套：回复辜老师 红字发票本月就可以入账吗？

辜老师：回复呆萌的手套可以的，可以本月入账的

爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 那现在六月份我要冲销这多交的税费，会计分录我应该怎么做

宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！你现在申报了吗？正常来说你这个申报的时候要去税局才可以申报

Cassiel：回复江老师 梁老师你好，增值税普票税率是免费字样的，怎么写会计分录？

Cassiel：回复江老师 成本是没有普票只有收据和清单，那我也要算成不含税金额吗？

江老师：回复Cassiel这个就是不含税的金额，也是含税的金额，因为没有税额的。直接是采购的，就是这个金额直接入成本。 借：原材料 贷：应付账款 领用后 借：生产成本——直接材料 贷：原材料

Cassiel：回复江老师 这个两个不同的问题

Cassiel：回复江老师 就回答最后一个问题就可以

Cassiel：回复江老师 成本是没有普票只有收据和清单，那我也要算成不含税金额吗？

江老师：回复Cassiel成本没有普通发票只有收据和清单，直接按这个数据计入成本，不用算不含税的金额。因为没有税，税额是0

Cassiel：回复江老师 增值税网上已经申报所得税要去税务填报

江老师：回复Cassiel这个是直接网上申报，签订三方协议，直接网上扣税，没有签订三方协议，直接到税务大厅扣税处理。如果是不能在网上报税，可以在税务大厅报税，缴税处理。

廖**文：回复大海老师 那是听说捐赠是属于视同销售，那再接下来连着视同销售的分录写一下，如我自己写的是借：营业外支出-捐赠支出-仙桃市红十字会 42000 贷：应付账款-仙桃市红十字会 42000，但是视同销售的话就有借：营业外支出-捐赠支出：42000 贷主营业务收入：37168.14 贷应交税费-应交增值税-销项税额：4831.86.，既然这样的话不是有2个营业外支出了，该怎么办，如何和2为1，又不会重复营业外支出-捐赠支出-仙桃市红十字会 42000，这个科目

大海老师：回复廖**文你们捐赠的医用防护服是自产的吗

廖**文：回复大海老师 麻烦老师讲解哈下面这个红单子里是对应捐赠的赠送单附件，请问我司做的账里面这个防护服当期的账面结余单价 和赠送单附件里的单价不一样，账面结余单价为25，可是赠送单附件里的单价为35，该咋办，我这个赠送单应该是用来计提营业成本的，分录为借主营业务成本：35000贷库存商品：35000.但是库存商品录数量金额式时应该录数量1000单价为25还是35呢，请老师帮忙参谋一下？

大海老师：回复廖**文1、如果你们捐赠的医用防护服是自产的，那么以自产产品对外捐赠是需要按视同销售处理确认增值税销项税额。 借：营业外支出-捐赠支出-仙桃市红十字会     贷：库存商品             应交税费—应交增值税（销项税额） 2、库存商品录数量金额式时，按成本价来，成本价是25，按25来

廖**文：回复大海老师 那应付账款-仙桃市红十字会这个科目要用进去该咋办呢？

大海老师：回复廖**文其实是可以不用的，如果一定要用 借：营业外支出-捐赠支出-仙桃市红十字会     贷：应付账款-仙桃市红十字会 借：应付账款-仙桃市红十字会     贷：库存商品             应交税费—应交增值税（销项税额）

廖**文：回复大海老师 帮掺着用进去一哈，用来方便查仙桃市红十字会这个往来科目

大海老师：回复廖**文可以的，确实后期查账方便

婉约·奶茶：回复小默老师 销项税额贷方余额：-1000

婉约·奶茶：回复小默老师 本月进项税额2000

婉约·奶茶：回复小默老师 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录怎么写金额呢

小默老师：回复婉约·奶茶借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税-3000 贷：应交税费-未交增值税 -3000

小默老师：回复婉约·奶茶本月形成留底增值税

婉约·奶茶：回复小默老师 那老师，我发现上个月的进项税额在没有进项的情况下已经结转好像错了，是在转出未交增值税的借方正数6000，这下子该怎么做呢

小默老师：回复婉约·奶茶把上个月错的冲回去，最后影响应交税费-未交增值税

????牛楠????：回复玲老师 意思负数的会计分录做一张，正数的再做一张？

玲老师：回复????牛楠????如果后面又开了正确的发票，就是做一个负数分录，再做一个正确的分录

玲老师：回复????牛楠????后面再做一个正数金额的分录

????牛楠????：回复玲老师 好的，结转成本的时候，没有影响吧

玲老师：回复????牛楠????你好，红冲这笔业务不影响成本，

????牛楠????：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复????牛楠????不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

????牛楠????：回复玲老师 好的，马上去

????牛楠????：回复玲老师 好像还不能评价

玲老师：回复????牛楠????问题结束可以评价，如果找不到就不用评价了，谢谢您！

????牛楠????：回复玲老师 好的，有了第一时间评价

玲老师：回复????牛楠????谢谢！，不用回复老师了！