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增值税红字发票会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浓茶 发表的提问：
5月开具红字发票信息表，未收到红字发票，申报增值税时系统必须做进项税额转出，在6月收到红字发票，现在5月份需要申报进项转出，我5月份的会计分录怎么做？特别是5月份本身有增值税需要交付，现在多了一笔进项转出，那我城建税等也要跟着加，那分录的转出未交增值税需要加上转出的这笔嘛？
借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出，是的，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税
136楼
2023-06-22 19:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lancy 发表的提问：
老师，您好。作为购买方收到红字发票税务上怎么处理，不需要会计分录，需要具体操作步骤
您好，具体是什么情况？收到红字发票是退货还是发票开错了？重开
137楼
2023-06-23 18:22:27
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lancy：回复玲老师 如果是退货呢
2023-06-23 18:39:08
玲老师：回复lancy您好，收到红字发票，红冲原来做账的分录，原来的分数不变，金额负数
2023-06-23 18:50:52
lancy：回复玲老师 不要会计处理
2023-06-23 19:09:20
lancy：回复玲老师 比如发票已经认证，进项已经抵扣，报税应该如何操作
2023-06-23 19:34:20
玲老师：回复lancy您好，收到红字发票做进项税额转出，填写申报表时填写附表二红字发票进项转出
2023-06-23 19:51:39
lancy：回复玲老师 好的，谢谢
2023-06-23 20:13:06
玲老师：回复lancy你好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-06-23 20:25:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
购买方，发票已认证，已抵扣，现在我开了红字信息表，我会计分录做：借：原材料（红字）100 贷：银行存款红字（红字）116 贷：应交税费~进项转出（蓝字）16分录对吗？
你好，你开了红字信息表，对方有开具红字发票吗
138楼
2023-06-23 18:52:00
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︶人生如流水：回复邹老师 我开了信息表给他们，然后他们开了负数发票给我，也开了正确的发票给我们了
2023-06-23 19:14:56
︶人生如流水：回复邹老师 我就是不知道，我就是不知道收到负数发票我分录那样做对对不对，但是分录那样做，我看了帐是平的，确实要做进项转出
2023-06-23 19:31:43
邹老师：回复︶人生如流水你好，负数发票是做进项负数，而不是转出 负数发票 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额） ，金额都是正数 正确的发票 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-06-23 20:00:52
︶人生如流水：回复邹老师 那我这个进项已经认证抵扣了哦，那怎么做分录
2023-06-23 20:18:28
︶人生如流水：回复邹老师 不用做紧张转出吗？
2023-06-23 20:37:49
︶人生如流水：回复邹老师 不用做进项转出吗？
2023-06-23 20:53:24
邹老师：回复︶人生如流水你好，购进 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 负数发票 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额） ，金额都是正数 正确的发票 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 整个过程是这样做分录
2023-06-23 21:06:22
︶人生如流水：回复邹老师 因为我申报表上面也做了进项转出了
2023-06-23 21:24:07
邹老师：回复︶人生如流水你好，负数发票是做进项负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出是两码事的
2023-06-23 21:34:38
︶人生如流水：回复邹老师 那请问我申报表一定要做进项转出才给我申报，那么请问我帐上不用提现对吗？
2023-06-23 21:52:26
︶人生如流水：回复邹老师 因为我是购买方
2023-06-23 22:07:33
邹老师：回复︶人生如流水你好，申报表应当是做进项负数，而不是转出的
2023-06-23 22:23:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快乐的西装 发表的提问：
上月销售给丁公司的商品一批，因质量问题，一直未收回货款，经多次交涉，本公司同意给予5%的销售折让。今日，收到丁公司寄来的所在地税务机关出具的商品销售折让证明，开出红字增值税发票，折让货款5000元，增值税850元。写会计分录
同学你好 借，主营业务收入5000 借，应交税费一应增一销项850 贷，应收账款5850
139楼
2023-06-23 19:02:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
你好老师： 收到一张商品销售折让红字发票10000税率1300怎么做会计分录
你好，借：应付账款 11300 贷：库存商品 10000 应交税费——应增（进）1300
140楼
2023-06-24 18:06:53
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洋洋：回复立红老师 借：预付账款11300贷主营业务成本10000应交税金增值税（进项转出）1300对吗
2023-06-24 18:32:06
立红老师：回复洋洋你好，如果您前是用预付核算的，是对的。
2023-06-24 19:01:36
洋洋：回复立红老师 是的！先打货款在开发票
2023-06-24 19:15:38
洋洋：回复立红老师 也可以用库存商品这科目
2023-06-24 19:39:21
立红老师：回复洋洋你好，您之前收到货么了，做库存商品的增加的分录了么？
2023-06-24 19:57:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小确幸 发表的提问：
我们是一家一般人的公司，开的红字发票，增值税税额也是红字，那这个红字的税额，会增加我们增值税申报表的留底税额吗
你好 是的 如果是冲了税额的话 会增加你的留抵税额的 以后抵减的
141楼
2023-06-24 18:31:45
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 呼呼 发表的提问：
开红字增值税专用发票，必须要先填写(红字增值税专用发票信息表）吗？红字普通发票需要填吗？
您好，开红字增值税专用发票，必须要先填写(红字增值税专用发票信息表），红字普票不需要，直接开负数发票即可
142楼
2023-06-24 18:48:17
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呼呼：回复微微老师 认证抵扣了是购买方填申请，没认证抵扣的是销售方申请对吗
2023-06-24 19:06:33
微微老师：回复呼呼是的，你的理解是正确的呢
2023-06-24 19:35:48
呼呼：回复微微老师 那原来的发票需要收回吗
2023-06-24 19:53:40
微微老师：回复呼呼销售方申请的需要收回
2023-06-24 20:17:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ smile 发表的提问：
购买方，销售方12月份给购买方开了一张增值税专用发票，购买方12月份认证了，现在做12月份账的时候发现税点开错了，联系过他们说是1月份才能开红字发票，那购买方12月份这张错误的凭证怎么做账？具体会计分录 加工型企业购买的吊绳，金额764.09，税额129.91，现金付清894元货款
同学 您好 购买方已经认证抵扣了 只能按正常的做账务处理 借：原材料 764.09 应交税费——应交增值税——进项税额 129.91 贷：库存现金 894
143楼
2023-06-24 19:02:59
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smile：回复bamboo老师 这月不用做进项税额转出吗？
2023-06-24 19:23:56
bamboo老师：回复smile等您收到红字发票了 再做进项转出
2023-06-24 19:37:37
smile：回复bamboo老师 我收到红字发票怎么做分录啊？
2023-06-24 20:06:19
bamboo老师：回复smile做一笔跟上面分录相同的红字分录
2023-06-24 20:22:55
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
一个分录 会出现部分科目是红字 部分是蓝字的做法吗？比如这样：借 原材料（红字 贷 应付帐款（红字） 贷 应交税费——增值税（进项税额转出）（蓝字）
开红字发票就是这么做的
144楼
2023-06-25 18:11:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 程雨 发表的提问：
公司是建筑装饰行业，公司5月开具了增值税专用发票给购买方，于6月收到购买方退回的专用发票，公司于6月开了红字发票 公司会计分录如何做
你好！你6月份做的分录跟5月份一样。只是金额写负数就可以了。
145楼
2023-06-25 18:26:00
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程雨：回复宋生老师 6月又开了同样金额的发票给购买方，是不是做笔同样的 金额是正数?
2023-06-25 18:52:48
宋生老师：回复程雨你好！是的。就是这样做分录。分录都是一样
2023-06-25 19:19:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 疯狂的大雁 发表的提问：
2020年6月30日，甲公司销售A商品100件，价款100 000元，增值税额13 000元，款项收到存入银行，规定15天内可以无条件退货，已开具增值税发票，客户已取得商品控制权；该商品总成本80 000元。甲公司根据以往经验，估计退货率10%。20×9年1月14日，购货方退回B商品8件，其余商品未退货，甲公司收到退货证明单，开具红字增值税发票，退回价款8 000元，增值税1 040元。做相关会计分录
你好需要计算做好了发给你
146楼
2023-06-25 18:41:14
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暖暖老师：回复疯狂的大雁借银行存款113000 贷主营业务收入90000 预计负债10000 应交税费销项税13000
2023-06-25 19:32:03
暖暖老师：回复疯狂的大雁借主营业务成本70000 应收退货成本10000 贷库存商品80000
2023-06-25 19:44:38
暖暖老师：回复疯狂的大雁借主营业务收入8000 应交税费销项税1040 贷银行存款9040
2023-06-25 19:55:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
开具的增值税发票已做账，后发票作票了，开红字发票时怎么做分录，在补开发票时怎么做分录
您好，开红字发票时，借；应收账款，负数 ，贷；主营业务收入，负数 ，应交税费-应交增值税-销项，负数。补开发票时，借：应收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
147楼
2023-06-25 19:03:00
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2333333：回复王雁鸣老师 我进原材料已经做账并抵扣，后收到发票作废通知，让我作进项税转出。。我现在做原材料 应交税费-增值税--进项税转出， 我想问如果我在收到补开的发票怎么做账
2023-06-25 19:19:28
2333333：回复王雁鸣老师 我用负数和红字是不是都一样呀
2023-06-25 19:33:47
王雁鸣老师：回复2333333您好，如果再收到补开的发票，与原来的发票做的分录是一样的，用负数 和红字是一样的。
2023-06-25 19:48:14
2333333：回复王雁鸣老师 我第一次做借：原材料 应交税费-增值税（进项税） 贷：应付账款 后收到税务通知说原材料不变做进项税转出，我做借：原材料 贷： 应交税费-增值税（进项税转出） 对吗？我如果在收到重开的发票还做相同分录那就就多原材料了吗
2023-06-25 20:09:14
王雁鸣老师：回复2333333您好，对的。如果收到对方重开的发票，再做分录时，可以把原来的分录红冲，之后再按发票记账，或者直接做进项税就行了，不要多做原材料的。
2023-06-25 20:26:02
2333333：回复王雁鸣老师 如果直接做进项税贷方写什么
2023-06-25 20:40:15
王雁鸣老师：回复2333333您好，贷方写原材料。
2023-06-25 21:01:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师好，红字发票冲销的会计分录咋做哩
你好！你蓝字发票是怎么做的分录，就跟蓝字发票一样，只是金额写负数。
148楼
2023-06-26 17:53:45
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静若繁花：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-06-26 18:04:43
宋生老师：回复静若繁花你好！不客气的了。
2023-06-26 18:23:42
静若繁花：回复宋生老师 怎样开具红字发票，
2023-06-26 18:48:32
宋生老师：回复静若繁花你好！这个每个软件不同，建议你电话咨询下你的开票软件服务商，他们会给你发一个邮件。上面会有详细的操作步骤的。
2023-06-26 19:07:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小雅 发表的提问：
这个月开出4红字发票，怎么做会计分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
149楼
2023-06-26 18:14:23
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小雅：回复邹老师 还有这个，老师我报税的时候进项税已经减少，但是我凭证没有做，这个月怎么做呢
2023-06-26 18:39:27
邹老师：回复小雅你好，这个是你单位申请开具负数发票？
2023-06-26 19:08:50
小雅：回复邹老师 嗯！供应商当时开过来的发票开错了，然后发票我验证掉了，然后我这边提出申请
2023-06-26 19:20:49
邹老师：回复小雅你好，需要取得进项发票才做进项税额减少才是的，没有取得发票只是申请暂时不用做分录的
2023-06-26 19:41:38
小雅：回复邹老师 那报税的时候减少了，跟我做的账对不上了，没关系吗？
2023-06-26 19:53:49
邹老师：回复小雅你好，你报税的时候没有取得进项负数发票就不应当减少的
2023-06-26 20:10:08
小雅：回复邹老师 老师，凭证入录的时候是负数吗
2023-06-26 20:35:24
邹老师：回复小雅你好，可以是之前购进分录，金额负数 也可以 是之前购进相反分录，金额正数
2023-06-26 20:58:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，库存红字发票怎么做会计分录？
你好，库存红字发票，是购进负数发票的意思吗？ 
150楼
2023-06-26 18:23:24
全部回复
夏花花：回复邹老师 对的，邹老师好！
2023-06-26 18:42:53
邹老师：回复夏花花你好，购进负数发票 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 注意：上述分录的借贷方都是负数金额 
2023-06-26 19:04:26
夏花花：回复邹老师 老师，您帮忙看看是不是这样
2023-06-26 19:27:11
邹老师：回复夏花花你好，进项税额明细后面，还有个出口是什么意思 
2023-06-26 19:51:56
夏花花：回复邹老师 老师，我是进出口，就是说我这张是开了重复的发票，已经作废了的
2023-06-26 20:07:57
邹老师：回复夏花花你好，进项税额只需要到三级明细就好了 可以像你那样处理的
2023-06-26 20:30:04
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