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补充申报的税款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
公司办活动充值可以抽奖，请问奖品的会计分录要怎么处理
你好，如果是单位内部组织的活动，企业管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
196楼
2023-07-17 17:55:45
全部回复
完美的日记本：回复郭老师 不是企业内部，是对外的，客户来抽奖
2023-07-17 18:19:59
郭老师：回复完美的日记本你好，借销售费用，招待费贷银行存款。
2023-07-17 18:47:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 邱 发表的提问：
老师，我想咨询一下，比方说充值500元话费，每月返还20元，那这个会计分录怎么做
每个月返20，是返几个月呢,
197楼
2023-07-17 18:17:58
全部回复
邱：回复朴老师 返一年
2023-07-17 18:29:22
朴老师：回复邱那你这个360元计入销售费用，还得视同销售
2023-07-17 18:40:10
邱：回复朴老师 意思是每个月都做一笔记入销售费用的分录？那会计分录怎么做
2023-07-17 19:01:41
朴老师：回复邱借销售费用贷主营业务收入%2B销项20
2023-07-17 19:17:32
邱：回复朴老师 开的是普通发票，还有这个返还的20也没有票开，可以计入销项吗
2023-07-17 19:31:26
朴老师：回复邱嗯，这个就是视同销售的哦
2023-07-17 19:57:31
邱：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-07-17 20:27:19
朴老师：回复邱满意请给五星好评，谢谢
2023-07-17 20:41:53
邱：回复朴老师 老师，还有一个问题，我们前期的电话费充值以后是直接计入费用的，没有计入预付款项，12月底还有余额80多元，如果我现在想要把这个月充值的款计入预付，那打出来的电信账单余额中间的差额该怎么处理
2023-07-17 20:55:25
朴老师：回复邱那你要有发票的哦，余额也计入成本或者费用里
2023-07-17 21:14:22
邱：回复朴老师 发票前期已经计入费用了，前期充值时没有计入预付，直接计入的费用，
2023-07-17 21:27:44
朴老师：回复邱那你就直接差额也计入费用，有发票就行
2023-07-17 21:42:04
邱：回复朴老师 哦哦，好的
2023-07-17 22:03:13
朴老师：回复邱满意请给五星好评，谢谢
2023-07-17 22:32:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 重要的蜜粉 发表的提问：
充值电费和充值天然气，怎么做会计分录
你好 借预付 贷银行 
198楼
2023-07-18 17:09:46
全部回复
重要的蜜粉：回复玲老师 天然气和电都是生产车间使用，使用时应记录什么科目？
2023-07-18 17:29:10
玲老师：回复重要的蜜粉你好  借制造费用 贷预付 
2023-07-18 17:41:55
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ JY 发表的提问：
请问老师，现在在一个汽修公司上班，主要从事汽车修理、保养、美容洗车，现在办理一个充值卡500元，赠送洗车2次，请问这个会计分录怎么做？
借：银行存款 500 贷：预收账款 500 比如这个充值卡可以洗车10次，那么也就是说可以洗车12次 那么每次 借：预收账款 500/12 贷：主营业务收入 500/12 销项增值税
199楼
2023-07-18 17:25:45
全部回复
JY：回复王超老师 老师你好，要是客户办卡时，只是使用项目是赠送的洗车服务，充值卡500元，并没有消费，这个应该怎么处理呢
2023-07-18 17:43:59
王超老师：回复JY那么你们这个500元的充值卡相当于营业外收入了 假如你这个洗车服务对外价格是40元 那么客户洗完两次车之后，过了3年，客户再也没有来消费了 借：预收账款 420 贷：营业外收入 420
2023-07-18 17:54:35
JY：回复王超老师 那就是说每次使用赠送的项目都要分摊计算金额并确认收入是吗
2023-07-18 18:11:41
王超老师：回复JY是的，虽然你们是免费赠送的，但是这个赠送的是附加在500元充值卡的基础上的。
2023-07-18 18:39:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
有境外汇款申请书 的会计分录然后收到这批的报关单、关税、增值税的单子，会计分录怎么做？
分别做收入和成本
200楼
2023-07-18 17:35:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 开心的发夹 发表的提问：
零申报可以补报进税务系统吗？补报会不会涉及罚款呢？
可以的。如果没有按时申报会罚款的。
201楼
2023-07-18 17:51:23
全部回复
小琼老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ fhgghh 发表的提问：
老师你好，报增值税时增值税补充申报表需要填上吗？我之前都是填的，我如果填错了会不会影响很大
补充的是你实际的数据就没有问题
202楼
2023-07-18 18:17:59
全部回复
fhgghh：回复小琼老师 老师，如果填错了会不会影响很大
2023-07-18 18:50:46
小琼老师：回复fhgghh只要不是影响交税的金额就没事
2023-07-18 19:11:23
fhgghh：回复小琼老师 哦，这个可以不填吗？
2023-07-18 19:30:34
小琼老师：回复fhgghh你没有需要补充申报的就不填噻
2023-07-18 19:49:37
fhgghh：回复小琼老师 这个月的现金银行实际发生了收入金额，但是不填，可以吗
2023-07-18 20:18:10
小琼老师：回复fhgghh增值税申报表上最好以按你开票的金额来填，年底了再决定汇总你们那些不开票的收入要不要填上去
2023-07-18 20:43:38
fhgghh：回复小琼老师 嗯谢谢老师，实际有现金银行收入，但是不填增值税补充申报表可以吗？
2023-07-18 21:07:01
小琼老师：回复fhgghh如果你这部分收入不报增值，就不填补充申报哈
2023-07-18 21:31:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小东西 发表的提问：
2016年年报中，职工薪酬纳税调整明细表的各类基本社会保障性缴款和补充养老保险，补充医疗保险怎么填写
根据你交社保的性质分类啊，如实填写
203楼
2023-07-19 17:55:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
今年补申报去年的收入，产生增值税、附加税和滞纳金，会计分录要怎么处理
您好，计提分录，借：预收账款等科目，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税。借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交附加税。交税时的分录，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交附加税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。
204楼
2023-07-19 18:12:40
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 籍海盛 发表的提问：
增值税纳税申报表补充申报表中：银行结算及刷卡收入怎么算？
你好，增值税的收入，与什么结算方式并没有直接关系！
205楼
2023-07-19 18:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问税务查到之前有收入未申报，现需补交增值税，那我怎么做会计分录
你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税 
206楼
2023-07-20 16:51:19
全部回复
水中的小鸟：回复邹老师 你好，是一般纳税人补交增值税
2023-07-20 17:21:51
邹老师：回复水中的小鸟你好 借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-07-20 17:49:12
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 随行 发表的提问：
去报税大厅补充申报以前年度企业所得税需带什么资料
带上申报表，公章，营业执照就可以了。如果是以前年度的漏报了，要罚款，带上银行卡。
207楼
2023-07-20 17:04:24
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 花 发表的提问：
一般纳税人企业去年的印花税没有申报缴纳，打算这个月补申报缴纳，如何做账，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-印花税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
208楼
2023-07-20 17:27:29
全部回复
花：回复彩丽老师 老师，是去年的实收资本印花税未申报缴纳，做法也是这样吗？
2023-07-20 17:52:59
彩丽老师：回复花是的，会计分录是一样的
2023-07-20 18:18:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 耍酷的咖啡 发表的提问：
如果只是申报还未报的税金及附加税款呢，会计分录该怎么做？
你好，有税金及附加的税款需要缴纳吗？
209楼
2023-07-20 17:43:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月霞 发表的提问：
本月开票100000，本月要申报税款，会计分录怎么做
你好 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
210楼
2023-07-20 18:11:58
全部回复
月霞：回复邹老师 老师，这月是不是还得计提税款？
2023-07-20 18:36:19
邹老师：回复月霞你好，如果有附加税，需要 计提附加税的
2023-07-20 18:53:41
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