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补充申报的税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ☆↗尐晴天↖☆ 发表的提问：
补充工伤保险的分录做的是，借：管理费用，贷：银行存款，看之前老会计做的是借：应付职工薪酬-补充工伤保险，贷：银行存款。那8月份的账都已经封账了，在9月份的账里调应该怎么调？摘要是写下错科目么？分录应该怎么做？
你好，可以补做计提分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 摘要就是补计提 补充工伤保险
271楼
2023-08-21 16:26:23
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☆↗尐晴天↖☆：回复邹老师 金额呢和之前分录的金额一样么？
2023-08-21 16:47:02
邹老师：回复☆↗尐晴天↖☆你好，是的，金额是一样的，这个是不计提，金额是一致的
2023-08-21 17:04:42
☆↗尐晴天↖☆：回复邹老师 正常不计提我做错了，所以计提下就平账了，是这个意思么？
2023-08-21 17:32:19
邹老师：回复☆↗尐晴天↖☆你好，是的，计提了应付职工薪酬才是平的
2023-08-21 17:54:48
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 破茧成蝶 发表的提问：
补充医疗保险需要网上申报吗？
你好，在申报个税的时候可以申报上的呢
272楼
2023-08-21 16:31:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ undefined 发表的提问：
申报个税200元，已申报扣款，当月更正只有20，入账计提20，剩余180元未退款，税务局说留抵或者明年汇算清缴在进行补退，这个应该怎么做会计分录
借应交税费个税200贷银行存款。
273楼
2023-08-21 16:58:08
全部回复
undefined：回复郭老师 9月报税并未扣员工的个税，10月份才扣员工个税，这样整体的分录应该怎么做
2023-08-21 17:24:02
郭老师：回复undefined借应付职工薪酬工资20，贷应交税费，个税20。
2023-08-21 17:52:43
undefined：回复郭老师 9月申报个税200元，已申报扣款，当月更正只有20，入账计提20元，9月发工资并未扣员工的个税，10月份才扣员工个税，那这180的差额需要做分录，怎么做
2023-08-21 18:03:45
郭老师：回复undefined那应交税费个税上面的分录不就是差额180吗？
2023-08-21 18:25:40
郭老师：回复undefined应交税费的余额不就是吗？
2023-08-21 18:43:58
undefined：回复郭老师 8月计提，9月扣款，然后计提，但是这个好像不对啊
2023-08-21 19:02:41
郭老师：回复undefined对的是的，这个就是正确的。
2023-08-21 19:22:12
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 佛缘（淡淡浅显） 发表的提问：
餐饮店有做会员充值业务，充会员如何做会计分录
应收账款 银行存款
274楼
2023-08-21 17:14:59
全部回复
佛缘（淡淡浅显）：回复武老师 这个会员充入后，客户慢慢消费也是这样做吗
2023-08-21 17:50:57
武老师：回复佛缘（淡淡浅显）之后就转到主营业务收入
2023-08-21 18:11:12
佛缘（淡淡浅显）：回复武老师 可以借银行存款贷预收账款 消费时候借预收账款，贷主营业务收入
2023-08-21 18:39:08
佛缘（淡淡浅显）：回复武老师 不能做成本吧
2023-08-21 18:53:54
武老师：回复佛缘（淡淡浅显）是的，同学，你做的可以的
2023-08-21 19:17:03
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Debbie 发表的提问：
新公司还没营业，注册资本还没到账，8月初网上补报账本印税30元（地税显示申报期内补报），并已扣款。那么7月份的账要做这笔会计分录吗？借贷是什么呢？谢谢
借 管理费用，贷 银行存款
275楼
2023-08-22 16:34:26
全部回复
Debbie：回复罗老师 不用计提吗？我现在是做7月份的账，而付款是8月份。我报7月份税时操作的，地税显示申报期补申报，是不是该在7月做计提分录？而付款分录在8月份做？
2023-08-22 17:28:46
罗老师：回复Debbie印花税不用计提，缴纳的时候直接进入管理费用
2023-08-22 17:50:45
Debbie：回复罗老师 账本印花税和注册资本印花税都不用计提吗？如果不用计提，那这笔会计分录我就直接算是8月份的事了，7月份照样都跟前几个月一样没业务发生吧？
2023-08-22 18:08:25
罗老师：回复Debbie对，直接做在8月即可。
2023-08-22 18:37:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ sailor 发表的提问：
上月已申报未开票收入：借-应收账款abcd四公司共60万，贷-主营收入53.1万贷-增值税6.9万 本月产值100万，票开80万其中为上月补开30万 一、问报税时：报开票80万未开票20万？这样对吗 二、这个月账分录该怎么写？要先充红上月那个么充红金额写-30万？补开30万，然后做分录已开票50万+未开票50万？与报税时申报的就同了？ 分录分录，请老师详解指教具体怎么做，先谢谢了。
1.对的 2.红冲无票收入30万 然后做开发票的80万 做无票收入20万 也就是无票收入-10 开票80
276楼
2023-08-22 16:47:35
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问:充油卡付款给石油公司 会计分录怎么做？
你好 借预付账款贷银行存款 加油根据情况做借费用 贷预付账款
277楼
2023-08-22 17:02:09
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
补充申报表里应收账款借方余额是今年的吗？还是公司成立以来的？
你好 你们实际业务是什么 ？   你说的具体是哪个申报表里面  
278楼
2023-08-22 17:11:58
全部回复
焰焰：回复meizi老师 你不知道补充申报表吗？
2023-08-22 17:29:51
焰焰：回复meizi老师 补充申报表里的应收账款借方余额是公司成立以来的数吗？
2023-08-22 17:45:19
meizi老师：回复焰焰 你好    应收账款借方余额——是看你们应收账款科目期末借方余额； 
2023-08-22 18:10:04
焰焰：回复meizi老师 是的知道是看借方余额，这个数是公司成立以来的数吗？
2023-08-22 18:26:31
焰焰：回复meizi老师 这个数代表公司的全部收入吗？
2023-08-22 18:36:32
meizi老师：回复焰焰 你好       看你累计来的金额 ；看你累计的  应收账款 期末的借方金额写  
2023-08-22 18:53:16
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 亲学生 发表的提问：
增值税补充申报表的这个表全部0申报保存可以吗，就算不0报数据也不是准的吧
你好，可以零申报
279楼
2023-08-23 16:45:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
补充申报表怎么回事？看不明白？
你好 具体的那一个没看懂 就看下你这个月做账的发生合计
280楼
2023-08-23 16:57:01
全部回复
焰焰：回复郭老师 为收款收入是当月应收确未收的款吗？开票了没有收到资金的意思吗？
2023-08-23 17:30:06
郭老师：回复焰焰是的应收帐款借方发生额
2023-08-23 17:50:48
焰焰：回复郭老师 是当月开票的金额，开票了没有收回资金的金额吗？还是当年的数？
2023-08-23 18:18:29
郭老师：回复焰焰当月的 是一个月的数据
2023-08-23 18:47:55
焰焰：回复郭老师 应收账款借方余额数是当年的还是几年累计的数。是收回与未收回资金的总数吗？
2023-08-23 19:05:08
郭老师：回复焰焰累计 直接看你的资产负债表的余额就可以
2023-08-23 19:34:49
焰焰：回复郭老师 本年余额还是公司总计的应收账款借方余额
2023-08-23 19:54:31
郭老师：回复焰焰从开业到现在的累计
2023-08-23 20:16:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
注会错过了4月份的报名 同学说现在可以补报是嘛 现在补充补充报名可以参加今年十月份的考试 对吧
补充报名后可以参加今年10月的考试
281楼
2023-08-23 17:08:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 生动的钻石 发表的提问：
请问会员卡充值5000送1000的会计分录如何做？
你好 借银行存款5000贷预收账款5000 按消费来做 借预收账款 销售费用 贷主营业务收入 应交税费
282楼
2023-09-04 21:21:51
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，2013年的固定资产没有计提，今年直接做报废，只做这笔分录，还要补充其他的吗
你好，可以写一个公司管理层决定，某某产品作废
283楼
2023-09-04 21:36:08
全部回复
优雅的柚子：回复王晶老师 就是要写一份说明是吗？那我这个分录需要怎么写吗，麻烦老师了
2023-09-04 21:50:39
王晶老师：回复优雅的柚子嗯嗯，是的呢，先把固定资产余额转入固定资产清理科目
2023-09-04 22:15:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
如果一个员工 向食堂交100块钱 做饭卡充值 这个应该怎么做会计分录?
您好，如果公司做账，分录，借：现金，100元，贷：其他应付款-食堂，100元。如果食堂单独做账，借；现金100元，贷：预收账款，100元。
284楼
2023-09-04 21:41:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小吳童鞋 发表的提问：
公司充值顺丰卡付快递费，用平时的积分刷了19元，会计分录怎么做？
您好，可以不用做会计分录了。
285楼
2023-09-05 16:18:36
全部回复
小吳童鞋：回复王雁鸣老师 请问计成本的时候要计入这19元吗
2023-09-05 16:44:09
王雁鸣老师：回复小吳童鞋您好，成本不用计入这个19元了
2023-09-05 17:11:57
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