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去年费用跨年的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Amay 发表的提问：
跨年度企业所税税多计提，会计分录怎么做
你好，冲销多计提 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用，贷；利润分配——未分配利润
166楼
2023-07-04 18:22:25
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户ieuiyu 发表的提问：
向银行借入款项100000，期限6个月，利息于季末结算，年利率5%计算本月计提的利息费用会计分录怎么写？
您好，本月计提 借 财务费用 100000*5%/12=416.666666667  贷 财务费用
167楼
2023-07-04 18:47:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，暂估入库的发票跨年度这个月收回部分，我是要一次冲销之前的暂估，还是分批冲销？有好几笔，都要做结转？
同学你好，可以按收回发票的金额冲销；
168楼
2023-07-05 17:37:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
公司年会的餐费KTV 抽奖怎么做会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；库存现金
169楼
2023-07-05 18:04:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sandy 发表的提问：
三家公司一起搞的年会，年会费用一共是7000块钱，三家公司平分，先是A公司付的钱，怎么做分录？
你是哪家公司，你是先付钱的公司吗？
170楼
2023-07-05 18:27:10
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sandy：回复宋生老师 是的，我是先付钱的那个公司
2023-07-05 18:57:35
宋生老师：回复sandy你付款的时候借其他应收款-A/b 管理费用-福利费 贷现金等。
2023-07-05 19:25:02
sandy：回复宋生老师
2023-07-05 19:48:38
宋生老师：回复sandy
2023-07-05 20:11:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 11 发表的提问：
跨年发生的销售退回，第二年如何做会计分录，就是去年已确认收入，但是第二年，发生销货退回，该如何处理
借：以前年度损益调整贷：应收账款；借：库存商品贷：以前年度损益调整
171楼
2023-07-05 18:44:59
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11：回复袁老师 收入不用调整吗，去年的这部分收入不是交了所得税吗还有增值税，这些都不用处理吗
2023-07-05 19:13:12
袁老师：回复11跨年收入是用以前年度损益调整科目的借：以前年度损益调整，应交税费 贷：应收账款
2023-07-05 19:25:14
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
增值税计提了，年底又没有交，跨年了这个怎么做分录呀？能不能给一个完整的分录，主要是不会做呀，已经跨年了
您好，增值税不需要计提的
172楼
2023-07-06 17:58:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 萍水相蓬 发表的提问：
去年发票费用，跨年怎样入账
你好 具体的什么业务的
173楼
2023-07-06 18:14:19
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萍水相蓬：回复郭老师 零星开支，费用发票
2023-07-06 18:35:34
郭老师：回复萍水相蓬你好，如果是办公费的，借以前年度损益调整，贷银行存款汇算清缴的时候，在纳税调整明细表扣除项目其他填写税收金额，可以多抵扣所得税。
2023-07-06 18:56:21
萍水相蓬：回复郭老师 可以在今年费用吗
2023-07-06 19:07:10
郭老师：回复萍水相蓬如果是小企业会计准则可以的。
2023-07-06 19:35:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 彩色的指甲油 发表的提问：
去年会计分录写错、今年如何做会计分录，
你好 去年分录是怎么做的 怎么错误了
174楼
2023-07-06 18:34:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惜 发表的提问：
冲减跨年合同中的收入会计分录是怎样的呢
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
175楼
2023-07-06 18:45:00
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惜：回复邹老师 老师 增值税也不在本期缴纳吗
2023-07-06 19:09:15
邹老师：回复惜你好，冲减收入是冲销当期应纳税额才是的
2023-07-06 19:38:06
惜：回复邹老师 还有收入款项全额转入账户了
2023-07-06 19:48:08
邹老师：回复惜你好，转到账户就做收款分录就是了
2023-07-06 20:14:53
惜：回复邹老师 老师 可能我没表达清楚 增值税全额缴 这笔收入款已经到账 不是应收款项 但是这笔跨年合同的收入还需要转出来 收入红字贷方 借方不知道哪个科目
2023-07-06 20:34:46
惜：回复邹老师 发票是给对方公司全额开的
2023-07-06 20:56:18
邹老师：回复惜你好，借方就是应收账款科目的
2023-07-06 21:10:53
惜：回复邹老师 老师 应收帐款红字 对吗
2023-07-06 21:32:21
邹老师：回复惜你好，是的 做之前你正数发票的负数分录就是了
2023-07-06 21:45:33
惜：回复邹老师 开始我也是这样想的 但是实际上没有应收款项了 增值税不全额缴纳的话 税表比对也不能通过
2023-07-06 22:10:51
邹老师：回复惜你好，你有开具负数发票吗？ 增值税不全额缴纳的话 税表比对也不能通过，这个是什么意思？
2023-07-06 22:36:46
惜：回复邹老师 所以就不知道这个借方到底应该是什么了
2023-07-06 22:55:10
邹老师：回复惜你好，你之前蓝字发票借方是什么，现在负数发票借方就是什么啊，只是金额是负数而已
2023-07-06 23:06:30
惜：回复邹老师 老师 没开负数发票
2023-07-06 23:35:06
邹老师：回复惜你好，你需要开具负数发票，才可以做负数分录，负数收入申报的
2023-07-06 23:46:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
跨年度暂估成本没收到发票，用以前年度损益调整，怎么处理会计分录
您好 请问暂估的时候分录怎么写的
176楼
2023-07-09 19:57:13
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喜悦的鲜花：回复bamboo老师 借成本贷其他应付
2023-07-09 20:18:30
bamboo老师：回复喜悦的鲜花请问单位用的什么会计准则
2023-07-09 20:31:30
喜悦的鲜花：回复bamboo老师 企业会计准则的
2023-07-09 20:53:45
bamboo老师：回复喜悦的鲜花借：以前年度损益调整 借方红字 贷：其他应付款 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-07-09 21:20:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
您好，以前年度个人承担费用由部门承担，本年度如何做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
177楼
2023-07-09 20:25:24
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，暂估入库的发票跨年度这个月收回部分，我是要一次冲销之前的暂估，还是分批冲销？有好几笔，都要做结转？
同学，你好，分批冲销吧，收到多少票就冲回多少就行了。
178楼
2023-07-09 20:42:00
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陪你考证的初级班主任：回复刘艳红老师 11月 送货单 暂估入账 借 材料A 200 暂估进项-甲公司 26 贷 暂估应付 -甲公司 226 12月 未票付款 借：预付 226 贷：银行226 3月到票 113 借 暂估应付 -甲公司 113 贷：预付 -甲公司 113 借：（待抵）进项 13 贷：暂估进项-甲公司 13 这种分录行吗？感觉太烦所了
2023-07-09 21:01:57
刘艳红老师：回复陪你考证的初级班主任你收到多少票就冲多少金额就行了，可以冲个总的数字。
2023-07-09 21:12:14
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 「糯米豆」 发表的提问：
老师你好？去年发生的比较大的劳务费，发票开具时间跨年，怎样入到去年，账务分录应该怎样做？
去年就可以计提，借成本费用科目，贷：应付账款，发票来了附后面就行了
179楼
2023-07-10 17:51:45
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「糯米豆」：回复易 老师 去年没有计提而且结账了
2023-07-10 18:23:04
易 老师：回复「糯米豆」借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
2023-07-10 18:43:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木木林 发表的提问：
年末年会费用怎么做分录
借；管理费用 贷；库存现金等科目
180楼
2023-07-10 18:15:35
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木木林：回复邹老师 管理费用的什么明星科目呢？
2023-07-10 18:47:06
木木林：回复邹老师 明细科目。另每次开会都是餐费发票，这个进管理费用什么明细科目？
2023-07-10 19:08:36
邹老师：回复木木林你好，可以是会议费 这两种情况都是计入会议费
2023-07-10 19:32:59
木木林：回复邹老师 谢谢老师！
2023-07-10 19:54:57
邹老师：回复木木林不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-07-10 20:11:22
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