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去年费用跨年的会计分录
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
136楼
2023-06-24 18:36:20
全部回复
木子：回复何何老师 不用红字吗？
2023-06-24 18:56:16
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2023-06-24 19:09:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 神勇的服饰 发表的提问：
交的商业保险一年一次（跨年了），因人员变动，退回的保险费，会计分录怎么做？
你之前咋做的现在就冲掉就可以，借银行 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
137楼
2023-06-24 19:05:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张英 发表的提问：
去年有一笔会计分录应该下在其他应收款中，结果下错了再其他业务收入中跨年了应该怎样调整？会计分录应该怎样做？
借以前年度损益调整，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，去调之前年报这个，
138楼
2023-06-25 18:15:18
全部回复
张英：回复maize老师 以前是借应交工资薪酬贷其他业务收入，贷现金，调整的话会计分录是借以前年度损益调整，贷其他应收款，借未分配利润贷以前年度损益调整，在写正确会计分录借其他业务收入贷其他应收款吗
2023-06-25 18:44:15
maize老师：回复张英不用，你这个不是说不是收入吗，那就不需要做这个其他业务收入  以前年年度损益调整代替是其他业务收入，
2023-06-25 19:00:43
张英：回复maize老师 当时其他业务收入就在贷方，调整时是不是会计分录借其他业务收入贷以前年度损益调整呀？这样才能将其他业务收入平了？
2023-06-25 19:16:49
张英：回复maize老师 是不是收入当时凭证科目错了，贷方应该是个其他应收款，下到其他业务收入了，这样贷方多了一笔其他业务收入，贷方少了一笔其他应收款，跨年了调整的会计分录应该怎样做才能将其他业务收入和其他应收款调平
2023-06-25 19:43:14
maize老师：回复张英不是，跨年了，不能做其他业务收入，这个借以前年度损益调整-其他业务收入，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，是这样，其他业务收入作为二级科目了，
2023-06-25 20:00:12
张英：回复maize老师 只是做一个借以前年度损益调整-其他业务收入，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整就可以了吧。不用再写其他的分录了吧
2023-06-25 20:17:07
maize老师：回复张英是的，是的，是的，是的，
2023-06-25 20:31:11
张英：回复maize老师 好的明白了，直接写一个凭证
2023-06-25 20:45:56
maize老师：回复张英是的，是的是的，是的
2023-06-25 21:14:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ID 发表的提问：
老师，跨年计提防洪费，准备做为18年的费用，云汇算清缴，这个怎么做分录？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——防洪费 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
139楼
2023-06-25 18:24:26
全部回复
ID：回复bamboo老师 不是，我正好18年的帐都还没有。这个计提的是19年1月缴的防洪费，这个应该怎么做分录？
2023-06-25 18:39:19
bamboo老师：回复ID这就是计提18年的 然后19年缴纳啊 借：应交税费——防洪费 贷：银行存款
2023-06-25 18:59:18
ID：回复bamboo老师 我18年的账还没有，也咩有计提，这个可以这样做吗？防洪费不是挂入管理费用吗
2023-06-25 19:13:56
bamboo老师：回复ID因为跨年了 所以这样做账 那您根据什么做的汇算清缴啊
2023-06-25 19:33:34
ID：回复bamboo老师 老师，为什么计入应交税费啊？
2023-06-25 19:44:00
bamboo老师：回复ID防洪费以前通过其他应交款核算 现在新准则取消了这个会计科目 可以通过应交税费可走账
2023-06-25 20:09:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好，交去年12月的工会经费怎么做分录，去年未计提
同学你好 是什么会计准则
140楼
2023-06-25 18:53:37
全部回复
如意如意：回复朴老师 小企业会计准则
2023-06-25 19:17:40
朴老师：回复如意如意直接补计提就可以了
2023-06-25 19:45:55
如意如意：回复朴老师 分录说一下吧，去年的要进以前年度损益调整吗
2023-06-25 20:06:15
朴老师：回复如意如意不用 小企业会计准则不用以前年度损益调整 计提:借:管理费用-工会经费  贷:应付职工薪酬-工会经费 借应付职工薪酬－工会经费 贷银行存款
2023-06-25 20:28:20
如意如意：回复朴老师 老师好，销售部门的工会经费也计入管理费用吗？还是管理费用
2023-06-25 20:43:40
朴老师：回复如意如意销售部门的计入销售费用
2023-06-25 20:58:03
如意如意：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-06-25 21:11:17
朴老师：回复如意如意满意请给五星好评，谢谢
2023-06-25 21:25:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
去年应付代理费，今年付代理费，收到发票，去年和今年的会计分录怎样处理
这个代理费是你今年的费用还是去年的
141楼
2023-06-25 19:06:00
全部回复
小鱼儿：回复辜老师 去年的，支付代理费取得软著和专利，外包形式
2023-06-25 19:28:00
小鱼儿：回复辜老师 软著和专利去年取得的，权责发生制，费用没付，发票没有，但是要归集到去年？
2023-06-25 19:44:04
辜老师：回复小鱼儿那你可以暂估计提这个费用的
2023-06-25 20:08:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，去年一笔管理费用要在今年做红冲怎么做会计分录？
你好 借；相关科目，贷；以前年度损益调整——管理费用
142楼
2023-06-26 17:54:44
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 聪慧的白昼 发表的提问：
去年产生的其他应收款用来支付今年的费用也要做预算会计分录吗？
你好，你说的预算会计分录指的是什么？不太明白
143楼
2023-06-26 18:09:00
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
想请问一下去年的一笔分录写错了。是给股东的分红，但是之前的会计写成借管理费用10000 贷银行存款10000。 因为跨年了，我不知道怎么调整了过来呢，
同学，你好 借：应付股利 贷：以前年度损益调整
144楼
2023-06-26 18:15:06
全部回复
微信用户：回复小菲老师 后面如何结转啊？借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润吗？
2023-06-26 18:28:54
小菲老师：回复微信用户同学，你好 嗯嗯，是的
2023-06-26 18:54:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
补提跨年固定资产分录，还有补提跨年累计折旧分录？
你好 补计提借方以前年度损益贷方累计折旧借方未分配利润贷方以前年度损益
145楼
2023-06-26 18:42:35
全部回复
米嘟妈妈：回复meizi老师 那固定资产咧
2023-06-26 19:05:56
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产贷方银行 补做分录即可
2023-06-26 19:16:26
米嘟妈妈：回复meizi老师 不是借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，小规模纳税人
2023-06-26 19:27:15
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 不是 你是购买固定资产 不是这样做
2023-06-26 19:44:54
米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模补记跨年固定资产分录？
2023-06-26 20:12:41
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产 贷方银行 就是这样做哈
2023-06-26 20:34:37
米嘟妈妈：回复meizi老师 跨年固定资产的金额被我做到管理费用了，这怎么冲销
2023-06-26 20:53:28
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 那你实际金额不大的话就计入管理费用也是可以的 如果你要计入固定资产的话 要走以前年度损益来冲掉 后补做固定资产 和折旧的 看你现在想怎么处理
2023-06-26 21:16:58
米嘟妈妈：回复meizi老师 全部冲掉就是：借：固定资产贷：银行存款(全部红字)，折旧不用冲吧，然后重做：借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，折旧补提就是：借：利润分配-未分配利润，贷：累计折旧，这样吗
2023-06-26 21:38:26
meizi老师：回复米嘟妈妈你不是做的管理费用，咋个去冲固定资产去了！你去年分录咋说的哦
2023-06-26 22:07:35
米嘟妈妈：回复meizi老师 去年：借：固定资产，管理费用，贷：银行存款，当时统计错误
2023-06-26 22:24:41
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 去年怎么又做了固定资产 又做了管理费用呀。。。你金额是怎么写的 就填固定资产金额是多少 把分录和金额都写上
2023-06-26 22:48:45
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们是小企业准则，无以前年度损益调整科目，我就是资产少记，管理费用多记了，先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，未分配利润，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，请问这做对吗？
2023-06-26 23:09:54
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，这样做 你第二部 干嘛还走未分配利润 你第二部直接就是做借方固定资产贷方银行就行
2023-06-26 23:39:04
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ rong 发表的提问：
跨年补提社保费用怎么作分录？
你好，分录是一样的，只不过费用放在次年了。
146楼
2023-06-26 19:05:59
全部回复
rong：回复汪晨老师 需要用以前年度损益调整吗，然后转到未分配利润
2023-06-26 19:21:07
汪晨老师：回复rong你好，不用，因为你放到第二年的费用了
2023-06-26 19:35:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超帅的玫瑰 发表的提问：
会计发跨年发票的处理问题
你好，是费用发票，还收入发票？
147楼
2023-06-27 18:34:14
全部回复
超帅的玫瑰：回复邹老师 费用票，
2023-06-27 19:02:23
超帅的玫瑰：回复邹老师 019年12月31日发生的，领导说哦，2020年只能报销本年的，不能报销2019年的，请问到底跨年发票这一块，该怎么来处理呢？记得以前我们老公司，半年之内的发票都可以，哦，法律上这一块有什么规定吗？
2023-06-27 19:17:28
邹老师：回复超帅的玫瑰你好，按规定当然是需要做到及时入账的 跨年的费用需要通过以前年度损益调整科目核算
2023-06-27 19:27:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 刘子琪 发表的提问：
老师您好！如果去年的费用票做到今年的账了，会计分录怎么写？
你好，借 以前年度损益调整等 贷 银行存款
148楼
2023-06-27 18:42:51
全部回复
刘子琪：回复紫藤老师 老师这样写的话是不是不能抵今年的费用？
2023-06-27 19:04:01
紫藤老师：回复刘子琪去年的费用应该走以前年度损益调整
2023-06-27 19:18:21
刘子琪：回复紫藤老师 好的老师，谢谢您！
2023-06-27 19:45:41
紫藤老师：回复刘子琪不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-06-27 20:14:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小# 发表的提问：
小规模，去年是亏损，去年存了5000的燃气费，直接计入了管理费用，要调整到今年的预付，会计分录是怎么样的
你好，计入了管理费用，要调整到今年的预付，分录是 借：预付账款 贷：以前年度损益调整—管理费用
149楼
2023-06-27 18:50:17
全部回复
小#：回复邹老师 还要有一步，调利润吧？
2023-06-27 19:17:01
邹老师：回复小#你好，还需要把以前年度损益调整结转，结转的分录是 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：利润分配——未分配利润 
2023-06-27 19:42:43
小#：回复邹老师 可以直接结转到本年利润撒？
2023-06-27 20:07:39
邹老师：回复小#你好，是结转到利润分配—未分配利润 ，而不是本年利润，需要注意 
2023-06-27 20:29:29
小#：回复邹老师 等年底了在转未分配
2023-06-27 20:52:59
小#：回复邹老师 为什么不可以转到本年利润呢
2023-06-27 21:02:59
邹老师：回复小#你好，因为这个不是一般的损益科目，就不是结转到本年利润的 
2023-06-27 21:24:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LoVe,FoRbID. 发表的提问：
收到跨年差旅发票会计分录如何做
你好 跨年损益入19年的帐 走以前年度损益 借以前年度损益贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益
150楼
2023-06-27 18:59:59
全部回复
LoVe,FoRbID.：回复meizi老师 可以直接入账到19年1月吗？不经过损益调整
2023-06-27 19:19:54
meizi老师：回复LoVe,FoRbID.你好 需要走以前年度损益来做 入19年1月可以的
2023-06-27 19:37:27
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