兴奋的台灯：回复邹老师 不是应该通过以前年度损益调整吗

邹老师：回复兴奋的台灯你好，今年销售退回，负数发票是今年开具，而不是去年开具 所以今年是做正常销售收入相反分录就可以了

Melody：回复邹老师 1.某软件服务费支出，以前年度——借：其他应收款 贷：现金 修改——本年度——1.借：其他应收款（负数） 贷：现金（负数）2.借：管理费用，贷：现金 这样对吗？ 2.遇以往年度未计提却直接缴纳税费，是否需要调整—— 以前年度——借：应交税金——应交城维税 贷：银行存款 今年补计提？——借：税金及附加——城维税 贷：应交税金——应交城维税 3.人事未及时减员，造成账目社保余额错误的——把未减员的员工那部分社保做营业外支出，否则跟薪资表的社保汇总栏不匹配 以前年度——借：管理费用-社保费 ， 管理费用-研发费用-社保费 ，其他应付款-社保费 ，贷：银行存款 今年更改——借：管理费用-社保费，管理费用-研发费用-社保费 ，其他应付款-社保费 ，营业外支出， 贷：银行存款 4.在缴纳社保分录中，其中某月吧个人承担部分的“其他应付款”计入了“其他应收款”科目，导致年末余额对不上号，也同样红字冲销，另写一笔正确为“其他应付款-社保费”的可以嘛？ 5.以前年度某月份工资计提错误，借：管理费用-工资 ，借：管理费用-研发费用-工资 ，贷：应付工资 只是数字错，是否红字冲销，重新写上对的数据，分录同即可？ 6.某技术员以前年度补缴社保，金额错误，借：管理费用-研发费用-社保费，借：其他应付款-社保费用，贷：银行存款，银行存款金额无误，就是前两个科目金额有少许错误，是否红冲，更改正确数字即可？

邹老师：回复Melody你好，可以把之前错误分录冲销，然后做一笔正确的分录 如果涉及损益科目，通过以前年度损益调整科目核算就是了

Melody：回复邹老师 那以前年度损益调整科目的分录之后还需要转一笔未分配利润吗

邹老师：回复Melody你好，需要把 以前年度损益调整科目，结转到利润分配——未分配利润的

Melody：回复邹老师 明白了，谢谢老师~

邹老师：回复Melody不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Melody：回复邹老师 再补充一句，小金额的错误也需要用到以前年度损益嘛？？

邹老师：回复Melody你好，只要是跨年了涉及损益科目需要调整，就需要通过 以前年度损益调整科目核算的

丹丹：回复暖暖老师 麻烦老师帮我写下分录谢谢

暖暖老师：回复丹丹你的分录看不清楚，

丹丹：回复暖暖老师 借管理费用～房租30000，贷其他应付款～房租30000

暖暖老师：回复丹丹借：以前年度损益调整 -30000 贷其他应付款～房租30000

丹丹：回复暖暖老师 老师，还有上年有一个无知收入3000，退款的时候用分录用保证金退了，这个分录需要用以前年度损益做吗？如果需要，分录怎么做。

暖暖老师：回复丹丹不用，你们都不知道用途的

暖暖老师：回复丹丹不用，你们都不知道用途的

人生旅途：回复朴老师 这个利润分配就是财务费用这个数字是吧

朴老师：回复人生旅途对的 是用这个数字的

田老师：回复花谢花飞但如果还没做清算的话，可做到账里

叶子：回复邹老师 这部分退货已计入成本，跨年成本还红冲吗？

邹老师：回复叶子你好，那就需要对之前的成本做相应调整的

叶子：回复邹老师 借：银行存款 1130 贷：应交税金-进项税 130 以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 是这样的分录吗

邹老师：回复叶子你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录，完整分录是 借；应付账款等科目，贷；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 1000，贷：利润分配-未分配利润 1000

叶子：回复邹老师 未分配利润增加，还会增加所得税吗？

邹老师：回复叶子你好，需要做之前年度汇算清缴的更正申报，可能会导致需要缴纳企业所得税的

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 可以冲当月的收入吗？

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你做的分录没看明白，应收账款只减少了销项税的金额

轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601冲减的是去年的发票 所以是以前年度损益调整科目 不可以调整本期的收入

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 为什么应收账款只冲减了销项税的金额呢？

轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601收入也冲减了 在借方 相当于去年营业收入的减少

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 是呀，收入减少，但是老师你的分录收入只减少了销项税这部分，而且以前年度损益调整填多少，借贷不平呀？

轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601损益类科目 借方增加相当于是利润的减少

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你答非所问，你做的和第一个分录：借：应收账款（红字） 以前年度损益调整： 贷：应交税费-应交增值税（红字） 金额怎么填写？不就是相当于只冲减了销项税部分吗？

轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601假设红字发票含税价是113 借：应收账款（红字） 113 以前年度损益调整：100 贷：应交税费-应交增值税（红字） 13

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 所得税年度汇算怎么做？

轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601修改去年的汇算清缴申报表 调减收入

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 在哪里能修改去年的汇算清缴申报表？

轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601去税务局大厅做更正申报

Kalen Wu：回复鲁老师 为什么没有体现出原材料科目呢

鲁老师：回复Kalen Wu你好同学，修改一下。借：银行存款／库存现金等 应交税费——应交增值税（进项税额）（一般纳税企业）（红字） 贷：原材料 借：原材料 贷：库存商品 同时，冲回成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整（去年确定的成本）

孝顺的路人：回复小云老师 老会计这样处理，借：管理费用 负数 贷：应交税费 负数对吗

小云老师：回复孝顺的路人不对，跨年了用利润分配

孝顺的路人：回复小云老师 借：利润分配一未分配利润 贷：应交税费一待抵扣吗

小云老师：回复孝顺的路人借：应交税费一待抵扣 贷：利润分配一未分配利润

邦正妈妈：回复meizi老师 少记了房租费用

meizi老师：回复邦正妈妈你好 那你去年是怎么做分录的 金额多的多少 实际发生多少 现在补计多少