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年末企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
1楼
2022-12-20 13:39:11
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2022-12-20 13:58:54
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2022-12-20 14:24:16
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2022-12-20 14:43:58
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2022-12-20 15:02:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2楼
2022-12-20 14:37:26
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
3楼
2022-12-20 15:39:24
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2022-12-20 15:58:48
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2022-12-20 16:16:18
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2022-12-20 16:32:00
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2022-12-20 16:58:03
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2022-12-20 17:23:45
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2022-12-20 17:35:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
4楼
2022-12-20 16:54:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 韦小宝 发表的提问：
年末计提企业所得税的会计分录怎么做，T3可以增加科目吗
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 可以增加科目 的
5楼
2022-12-20 17:57:41
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韦小宝：回复邹老师 计提盈余公积是按照净利润来算的
2022-12-20 18:26:20
邹老师：回复韦小宝你好，是的，按净利润*10%计算的
2022-12-20 18:54:12
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
6楼
2022-12-20 19:08:19
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
7楼
2022-12-20 19:59:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
8楼
2022-12-20 21:26:11
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宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2022-12-20 21:42:28
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2022-12-20 21:55:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
9楼
2022-12-20 22:34:41
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2022-12-20 22:48:39
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2022-12-20 23:12:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 。 发表的提问：
上年末未计提企业所得税，本年1月缴纳所得税时要怎样做分录？
要补提，借:以前年度损益调整 贷:应交税费，再借:应交税费 贷:银行存款
10楼
2022-12-20 23:31:33
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。：回复小云老师 感谢
2022-12-21 00:00:19
小云老师：回复。不客气，祝你工作顺利
2022-12-21 00:16:46
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
11楼
2022-12-21 00:38:00
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2022-12-21 00:56:47
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2022-12-21 01:12:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
12楼
2022-12-21 02:05:50
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
13楼
2022-12-21 03:06:00
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-12-21 03:29:36
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-12-21 03:55:10
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
14楼
2022-12-21 04:01:07
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2022-12-21 04:28:00
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2022-12-21 04:49:20
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2022-12-21 05:06:39
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2022-12-21 05:17:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师好，咨询一个问题。2018年没预缴企业所得税，只是在年末计提了企业所得税80万，2019年汇算清缴企业所得税70万，怎么做分录？ 2018年计提的分录是借：所得税费用 80 贷：应交税费-应交企业所得税 80 老师，2019汇算清缴的分录怎么做？
借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整1 贷：未分配利润10
15楼
2022-12-21 05:30:15
全部回复
陈诗晗老师：回复2463024587借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10
2022-12-21 06:11:36
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