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年末企业所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
136楼
2023-06-22 19:11:59
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2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2023-06-22 19:31:06
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2023-06-22 19:54:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1月份退回14年企业所得税，小规模企业，会计分录怎么作
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
137楼
2023-06-23 18:03:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 坤 发表的提问：
老师您好，我5月份企业所得税年报时补交所得税13.12做分录是.借以前年度损益调整，贷，银行存款，月末怎么做会计处理
你好，补交企业所得税完整分录是这样的 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
138楼
2023-06-23 18:26:17
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
139楼
2023-06-23 18:38:39
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-06-23 19:01:40
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-06-23 19:16:05
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-06-23 19:26:08
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-06-23 19:45:34
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-06-23 20:00:57
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-06-23 20:12:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
140楼
2023-06-23 18:48:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
141楼
2023-06-23 19:08:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 加油 发表的提问：
用银行存款预交企业所得税360000元，并在月末结转到本年利润账户的会计分录怎么写
你好， 借所得税费用36 贷应交税费所得税36 借本年利润36 贷所得税费用50
142楼
2023-06-24 18:14:43
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加油：回复悠然老师01 我写的是借：企业所得税，贷：应交税费--应交企业所得税。借：本年利润，贷：企业所得税
2023-06-24 18:33:47
加油：回复悠然老师01 这个对吗
2023-06-24 18:49:33
悠然老师01：回复加油不对，企业所得税改为所得税费用
2023-06-24 19:08:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ♀：1泩Dê緈辐 发表的提问：
企业所得税6月末怎么计提 怎么写分录
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款等
143楼
2023-06-24 18:25:13
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年第四季度有企业所得税，但是没有计提，2020年1月交了5000的企业所得税，怎么做会计分录呢？
您好，需要补计提。1.补提第四季度企业所得税,其分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2.将以前年度损益调整帐户余额转入利润分配，其分录 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3.上交企业所得税其分录 借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
144楼
2023-06-24 18:35:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
145楼
2023-06-24 18:49:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
146楼
2023-06-24 19:05:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
147楼
2023-06-25 18:12:25
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
148楼
2023-06-25 18:23:32
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爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-06-25 19:00:04
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-06-25 19:16:06
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-06-25 19:33:07
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-06-25 19:59:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
收到2020年退回的企业所得税会计分录怎么做
你好  是小准则 的吗 还是
149楼
2023-06-25 18:29:10
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蓓儿：回复玲老师 小企业会计准则
2023-06-25 18:55:07
玲老师：回复蓓儿你好 借银行 贷应交税费 借 应交税费 贷未分配利润 
2023-06-25 19:20:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
您好，会计分录是，借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
150楼
2023-06-25 18:48:04
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芝：回复东老师 老师，怎么有人说不用做账务处理，是什么意思？
2023-06-25 19:09:02
东老师：回复芝为什么不做账务处理？如果亏损了不用做，但是盈利了需要交企业所得税，有所得税就需要计提所得税对吧？
2023-06-25 19:34:48
芝：回复东老师 老师，比如调增是19年的数据，然后20年来计提和缴纳的会计分录发生额在20年，是这样吗
2023-06-25 19:48:26
东老师：回复芝对，如果2019年没提前调增的话，那就需要在2020年做计提企业所得税的会计分录
2023-06-25 20:04:09
芝：回复东老师 老师，那一般都不会提前调增的，是吧
2023-06-25 20:32:25
东老师：回复芝对，一般都不会提前调。提前调不就提前缴税了吗 对吧
2023-06-25 20:42:55
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