首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年末企业所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税怎么做会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
166楼
2023-07-02 20:31:34
全部回复
陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提
2023-07-02 20:59:36
邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的
2023-07-02 21:27:34
陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧
2023-07-02 21:43:55
邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的
2023-07-02 21:58:17
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
167楼
2023-07-02 20:53:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 高贵的洋葱 发表的提问：
用银行存款预交企业所得税360000元，并在月末结转到“本年利润”账户，求会计分录，大一学的
同学你好 预缴的不结转呀
168楼
2023-07-03 18:05:56
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的画笔 发表的提问：
1、某企业 2017年应纳税所得额为 800万元，递延所得税负债的年末余额和初余额分别为 280 万元和 200 万元，延所得税资产的年末余额和年初余额别为150 万元和 110 万元，适用的所税税率为25%。该企业应确认的所得税费用金额为()万元。会计分录
您好，借所得税费用160，递延所得税负债80贷递延所得税资产40，应交税费应交企业所得税200
169楼
2023-07-03 18:33:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
170楼
2023-07-03 18:50:59
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-07-03 19:20:04
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-07-03 19:46:01
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-07-03 20:11:04
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-07-03 20:34:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
缴纳上一年度的企业所得税改怎样做会计分录
您好，分录，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
171楼
2023-07-04 17:45:23
全部回复
小笨猪♂小幸福：回复王雁鸣老师 老师，向银行贷款80万两年，是不是借，银行存款80万，贷短期借款80万，每个到支付利息时借财务费用利息费，贷银行存款
2023-07-04 18:15:46
王雁鸣老师：回复小笨猪♂小幸福您好，向银行贷款80万两年，借，银行存款80万，贷，长期借款80。支付利息是对的。
2023-07-04 18:36:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
172楼
2023-07-04 18:03:31
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
173楼
2023-07-04 18:28:42
全部回复
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2023-07-04 18:51:37
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2023-07-04 19:21:20
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2023-07-04 19:32:47
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2023-07-04 20:02:15
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-07-04 20:24:05
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2023-07-04 20:35:07
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2023-07-04 21:04:02
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
以前年度损益调整期末是没有余额的对吗？那我16年度12月份忘了计提所得税，那17年会计分录要怎么做？我的分录是这样的：借：以前年度损益调　200，贷：应交税费-企业所得税，缴纳时：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，这样处理对吗？
上述分录正确。可以再作一分录 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
174楼
2023-07-04 18:47:58
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
175楼
2023-07-05 18:14:39
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
老师，我要补缴2018年企业所得税，没有以前年度调整这个科目怎么办，具体的会计分录该怎么做，谢谢!
你好， 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
176楼
2023-07-05 18:36:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！对公户收到退回以前年度的企业所得税，怎么做会计分录呀？
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
177楼
2023-07-05 18:44:59
全部回复
如意如意：回复朴老师 前两个分录看不懂
2023-07-05 19:08:10
朴老师：回复如意如意就是用以前年度损益调整来做
2023-07-05 19:37:55
如意如意：回复朴老师 好的谢谢看日期
2023-07-05 19:56:48
朴老师：回复如意如意满意请给五星好评，谢谢
2023-07-05 20:08:06
答疑-陆老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 孔娇丹 发表的提问：
老师退回以前年度的企业所得税应该怎么做会计分录
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
178楼
2023-07-06 17:08:41
全部回复
孔娇丹：回复答疑-陆老师 是直接就收到税款的，那直接就做最后一步行吗
2023-07-06 17:31:03
答疑-陆老师：回复孔娇丹不是，因为是以前年度的，所以还是要做上面的分录去调整以前年度的损益
2023-07-06 17:54:10
孔娇丹：回复答疑-陆老师 谢谢
2023-07-06 18:09:24
答疑-陆老师：回复孔娇丹不客气哦，能帮到你更好
2023-07-06 18:35:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
179楼
2023-07-06 17:34:22
全部回复
陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-07-06 18:04:24
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-07-06 18:25:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
180楼
2023-07-06 18:03:25
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料