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年末企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
151楼
2023-06-25 19:09:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哗哗华 发表的提问：
公司承担员工的个人所得税怎么写会计分录才能在年末企业所得税汇算清缴时税前扣除，麻烦写上二级账户
怎么列分录也是不能在所得税汇算清缴前做扣除的。 建议只能和员工事先确定好一个工资基数，您公司将为其承担的个税给包含进工资中，这样缴纳个税后，就是剩下事先约定好的税后工资了。但是有一个问题，就是会加大员工自己和公司多承担社保费的金额。
152楼
2023-06-26 18:31:33
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哗哗华：回复张艳老师 那应该怎么写分录呢，计提和支付时
2023-06-26 19:01:10
张艳老师：回复哗哗华就是支付个税时，直接做 借：营业外支出--代付个税 贷：银行存款
2023-06-26 19:22:51
哗哗华：回复张艳老师 计提呢，例如7月份发6月份的工资，应该是七月份计提还是六月份计提个人所得税
2023-06-26 19:44:10
张艳老师：回复哗哗华个人所得税不涉及计提的事情，是实际发放工资时，代扣出来的。
2023-06-26 19:54:45
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 宁静的夏天 发表的提问：
请问，2016年补2014年企业所得税应该如何做会计分录
你好！通过以前年度损益调整科目做，滞纳金做营业外支出不可以所得税前抵扣费用
153楼
2023-06-26 18:38:52
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宁静的夏天：回复晓海老师 现在软件上面没有以前年度损益调整，可不可以直接做 借：利润分配ˉ未分配利润 贷：银行存款
2023-06-26 19:09:27
晓海老师：回复宁静的夏天你好！一级科目可以加
2023-06-26 19:34:37
宁静的夏天：回复晓海老师 我加了，可是报表上不反应这个科目啊
2023-06-26 19:57:20
晓海老师：回复宁静的夏天最终结转到未分配利润
2023-06-26 20:15:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
154楼
2023-06-26 18:47:16
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-06-26 19:09:11
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-06-26 19:28:25
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-06-26 19:50:54
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-06-26 20:09:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
155楼
2023-06-26 19:05:59
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简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2023-06-26 19:33:53
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2023-06-26 19:51:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
156楼
2023-06-27 17:43:35
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-06-27 18:10:50
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-06-27 18:34:41
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-06-27 18:49:17
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-06-27 19:13:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，您好，能问一下小企业会计准则下，企业所得税汇算去年产生的所得税该用什么会计分录呢？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
157楼
2023-06-27 18:09:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做会计分录的
158楼
2023-06-27 18:36:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！19年交纳18年企业所得税怎么做会计分录？
你好，借：以年年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
159楼
2023-06-27 18:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 翰海 发表的提问：
2018年补缴2017年企业所得税做了如下的会计分录：2018年1月份计提补缴2017年企业所得税借：利润分配-未分配利润      贷：应交税费-应交企业所得税2018年5月份缴纳补缴2017年企业所得税借：应交税费-应交企业所得税   贷：银行存款问题是：当月资产负债表未分配利润期末数不等于期初数加利润表中净利润本年累计数，差额正好是补缴的所得税，这样正常吗？会有什么问题吗？
你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的，没有问题的
160楼
2023-06-28 18:21:38
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翰海：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目不是没有了吗？
2023-06-28 18:45:08
邹老师：回复翰海你好，有这个科目在使用啊
2023-06-28 19:00:09
翰海：回复邹老师 我查看资产负债表和利润表，这两张表里面都没有这一个科目了呀
2023-06-28 19:30:04
邹老师：回复翰海你好，最终结转到了利润分配——未分配利润体现
2023-06-28 19:45:28
翰海：回复邹老师 但当月资产负债表未分配利润期末数减去期初数不等于利润表中净利润本年累计数，这样子两张表不就对应不上了吗？
2023-06-28 20:14:04
邹老师：回复翰海你好，减去这个补交的所得税就对上了啊
2023-06-28 20:37:10
翰海：回复邹老师 补缴的上一年度所得税可以直接计入当月利润表中的所得税费用中？
2023-06-28 21:01:30
邹老师：回复翰海你好，不可以的，补交以前年度的企业所得税，借方需要通过以前年度损益调整科目核算，而不是通过所得税费用科目核算
2023-06-28 21:28:58
翰海：回复邹老师 我现在只做了补计提和补缴纳这两个会计分录，那现在岂不是要再做个以前年度损益调整的分录？
2023-06-28 21:39:09
邹老师：回复翰海你好，是的，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-06-28 21:51:51
翰海：回复邹老师 老师，你给的以前年度损益调整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 第二个分录跟我5月份补缴纳的分录重复了吧？
2023-06-28 22:13:47
邹老师：回复翰海你好，跨年补交企业所得税，就是这样做分录的
2023-06-28 22:41:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
161楼
2023-06-28 18:32:11
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 范玲 发表的提问：
企业所得税到月末也要计提吗？分录是怎样的？
计提时 借所得税 贷应交税费--应交所得税
162楼
2023-06-28 18:49:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
老师：您好，1月份缴上月企业所得税怎么做分录。上年末未计提。
你好 补计提，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣缴，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
163楼
2023-06-28 18:59:59
全部回复
绅士汉：回复邹老师 老师：有“以前年度损益调整”这个科目吗
2023-06-28 19:18:43
邹老师：回复绅士汉你好，是有这个科目的 用来核算跨年的损益事项
2023-06-28 19:34:43
绅士汉：回复邹老师 多缴了，之后又退回来，是做一笔红字冲吗？
2023-06-28 19:49:29
邹老师：回复绅士汉你好，多缴纳了退回来，做缴纳相反分录就是了
2023-06-28 20:00:11
绅士汉：回复邹老师 我在快账里输入这个科目，没有呀
2023-06-28 20:10:42
邹老师：回复绅士汉你好，没有这科目可以新增的 我这边是有这个科目的
2023-06-28 20:22:19
绅士汉：回复邹老师 增在损益类吗？
2023-06-28 20:46:52
绅士汉：回复邹老师 我们不能增加一级科目的
2023-06-28 21:02:00
绅士汉：回复邹老师 我们不能增加一级科目，放在哪里比较好？
2023-06-28 21:28:09
邹老师：回复绅士汉你好，是损益类科目 不能增加一级科目，你可以通过利润分配——未分配利润科目来核算之前年度的损益调整事项
2023-06-28 21:46:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
164楼
2023-07-02 19:50:12
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-07-02 20:15:33
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-07-02 20:40:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
165楼
2023-07-02 20:15:26
全部回复
简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提
2023-07-02 20:36:15
邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？
2023-07-02 21:03:04
简：回复邹老师 是的 老师
2023-07-02 21:32:13
邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-07-02 21:55:18
简：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-07-02 22:18:35
邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-02 22:45:10
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