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年末企业所得税会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
121楼
2023-06-19 19:00:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ TENE 发表的提问：
年末计提10-12月份的企业所得税，1月份扣的款，怎么做分录？
你之前计提么，缴纳的时候做借应交税费 贷银行就可以
122楼
2023-06-19 19:20:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
123楼
2023-06-20 17:50:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
124楼
2023-06-20 18:18:07
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-06-20 18:39:59
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-06-20 19:08:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
请问老师，去年12月末所得税计提少了，现在到了交税时比计提要大，分录是不是这样做： 借：所得税 X 贷：应交税费-应交企业所得税 X 借：应交税费-应交企业所得税 X+年末计提数 贷：银存 X+年末计提数 还要调整本年利润和未分配利润这两个科目吗
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 X 借：应交税费-应交企业所得税 X%2B年末计提数 贷：银存 X%2B年末计提数
125楼
2023-06-20 18:35:13
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黄谦：回复小云老师 请问为什么不用调整未分配利润这个科目
2023-06-20 18:52:40
小云老师：回复黄谦要用啊，借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2023-06-20 19:20:40
黄谦：回复小云老师 调整未分配利润这步是最后做了，是吗
2023-06-20 19:33:32
小云老师：回复黄谦是的，最后差额转入利润分配
2023-06-20 19:45:20
黄谦：回复小云老师 那么，如果年末是负利润的话，有调增项的话，是不是还是做这步：借：利润分配 贷：以前年度损益调整，
2023-06-20 20:13:56
小云老师：回复黄谦只要你以前年度损益调整有余额就要转到利润分配
2023-06-20 20:33:45
黄谦：回复小云老师 年末是负利润的话，有调增项的话，应该怎么做
2023-06-20 20:56:19
小云老师：回复黄谦这个分录是看你有没有要多退少补的，有才做，和你是不是负数调增还是调减没关系
2023-06-20 21:22:14
黄谦：回复小云老师 但是，不是无论年末本年利润是负数还是正数，都要转到未分配利润吗，比如，我年末本年利润是-100万，结转到利润分配-100，但是由于有调增项，最后汇缴申报表利润总额要加上调整项，得到纳税调整后所得，那么这个数跟我账上的已经结转的利润分配-100万，没有关系 吗
2023-06-20 21:41:10
小云老师：回复黄谦没有，汇算清缴是调表不调账，除非你调完后有交税或者退才做所得税的分录，而你前面说的少计提那不是调整，只是做错账在改而已
2023-06-20 22:09:42
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
126楼
2023-06-20 18:49:23
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
127楼
2023-06-20 19:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
128楼
2023-06-21 18:31:38
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-06-21 18:47:54
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-06-21 19:02:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
129楼
2023-06-21 18:41:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 繁荣的电话 发表的提问：
减半企业所得税是按季做分录，还是年终作分录？会计分录怎样作
你季度需要交吗 交季度计提，不交不计提
130楼
2023-06-21 18:48:36
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
131楼
2023-06-21 19:01:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
132楼
2023-06-21 19:11:59
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2025必须上岸：回复郭老师 老师这个不用以前损益调整吗老师
2023-06-21 19:37:04
2025必须上岸：回复郭老师 这个是调整汇算清缴的
2023-06-21 20:06:23
2025必须上岸：回复郭老师 老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
2023-06-21 20:25:08
郭老师：回复2025必须上岸好，你是企业会计准则做账吗？
2023-06-21 20:40:13
2025必须上岸：回复郭老师 是的老师
2023-06-21 21:05:52
郭老师：回复2025必须上岸借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-06-21 21:22:57
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴过的也是这样处理吗
2023-06-21 21:40:39
郭老师：回复2025必须上岸对的是的，也是这么做的。
2023-06-21 21:53:35
2025必须上岸：回复郭老师 老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税 补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
2023-06-21 22:09:45
郭老师：回复2025必须上岸你好，当年的是这么做的。
2023-06-21 22:39:18
郭老师：回复2025必须上岸当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
2023-06-21 23:03:38
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
2023-06-21 23:17:18
郭老师：回复2025必须上岸是的是的，是这么理解的。
2023-06-21 23:32:13
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
购进500万的固定资产，税法当年一次性扣除，会计折旧10年，企业执行企业会计准则，当年形成递延所得税负债的会计分录是怎么样的？第二年纳税调增的会计分录又是怎么样的？当年应交所得税的会计分录和第二年纳税调增的会计分录？
你好，账务处理是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 第二年纳税调增的话，冲减上述分录 当年缴纳 借：所得税费用 贷：应交所得税
133楼
2023-06-22 18:27:21
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晓晓：回复冉老师 那第二年的会计分录呢？
2023-06-22 18:55:49
冉老师：回复晓晓第二年 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：递延所得税负债 贷：所得税费用
2023-06-22 19:10:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
134楼
2023-06-22 18:36:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
1月份退回14年企业所得税，小规模企业，会计分录怎么作
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
135楼
2023-06-22 18:43:35
全部回复
娟子：回复邹老师 老师：利润分配还用调整吗
2023-06-22 18:59:57
邹老师：回复娟子你好，需要的 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-06-22 19:14:53
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