首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转时会计的借贷不明确
分享
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈思 发表的提问：
某事业单位年末按规定结转某项目财政拨款结余资金50000元，下列各项中，会计处理正确的是（） A 借：财政拨款结转 50000 贷：其他结余 50000 B 借：财政拨款结转 50000 贷：非财政拨款结余 50000 C 借：财政拨款结转 50000 贷：专用结余 50000 D 借：财政拨款结转 50000 贷：财政拨款结余 50000
您好，D，项目未完工，年末尚未用完的资金叫结转资金，项目完工后的未用完资金叫做结余资金。项目结束后，需要把剩余结转资金转入结余资金当中;结转的资金会减少，借记财政拨款结转，结余的资金变多，贷记财政拨款结余，金额50000元。
16楼
2022-12-21 05:37:22
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 狗尾巴草 发表的提问：
@蒋飞老师，请问充储值卡赠送做到销售费用 借现金借销售费用 贷预收 这个确认收入借预收贷收入 如果有现金进来，借现金借预收贷收入 销售费用结转损益到本年利润是吗？有的时候是分录会做，但是不明白，比如收入和费用同时确认
你好！是的，销售费用结转损益到本年利润的
17楼
2022-12-21 06:51:18
全部回复
蒋飞老师：回复狗尾巴草如果是充值时就消费的 借销售费用 现金 贷收入
2022-12-21 07:08:15
蒋飞老师：回复狗尾巴草收入和费用可以同时确认的
2022-12-21 07:34:37
狗尾巴草：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 07:44:52
蒋飞老师：回复狗尾巴草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 07:58:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浮生绘梦 发表的提问：
损益类科目结转时的借贷方向是怎么确定啊？
你好，发生时在借方，结转就在贷方 发生时在贷方，结转时就在借方
18楼
2022-12-21 08:16:36
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 1936 发表的提问：
老师，请问这样结转借贷对吗？
你好，年末结转本年利润科目，把该科目结为0就对了
19楼
2022-12-21 09:36:36
全部回复
1936：回复吴月柳 那这个费用大收入小，那本年利润记贷方还是借方呢
2022-12-21 09:56:11
1936：回复吴月柳 老师？
2022-12-21 10:13:05
吴月柳：回复1936在借方
2022-12-21 10:33:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 华凤 发表的提问：
老师，这样结转好像借贷不平衡
你好，你所指的不平衡是指？
20楼
2022-12-21 10:59:59
全部回复
华凤：回复邹老师 老师注册税务师 中级会计师4分钟前 回复：你好，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-21 11:30:42
张小老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
开票时 借：应收账款-进度款 贷：合同结算-价款结算 收款但不确认收入时应该怎么做分录，还有确认收入 时应该是借：合同结算-收入结转 贷：主营业务收入
你好，收到钱时做 借：银行存款 贷：应收账款
21楼
2023-01-02 17:05:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小鱼儿与喵 发表的提问：
所得税会计分录， 计提时 借 所得税费用 贷 应交税金—所得税 扣缴时 借 应交税金 贷 银行存款 结转时时先结转在扣缴，还是先扣缴在结转到本年利润里
你好，你们计提和缴纳不是在一个月吧？
22楼
2023-01-02 17:16:50
全部回复
小鱼儿与喵：回复郭老师 上个月忘了计提了，这个月补提上是可以吧
2023-01-02 17:34:40
郭老师：回复小鱼儿与喵你好，可以的，但是需要计提扣缴之后再结转损益。
2023-01-02 18:02:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 西瓜船 发表的提问：
考初级会计，结转的时候是借加贷减吗，比如结转产品成本，分录为借 库存商品 贷 生产成本，这里的借和贷分别对应的是什么意思
你好，这个是入库才做这个，你完工入库做这个借 库存商品 贷 生产成本， 借方表示库存商品入库增加，这个贷方表示是生产成本减少了， 需要看具体啥科目，资产是借增，贷减 
23楼
2023-01-02 17:26:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
老师，如果是月末的结转业务，借方和贷方应该怎么确定会计分录？这部分的我听不懂
你是结转损益的业务吗
24楼
2023-03-28 21:04:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务会计中结转某账户，该账户的借贷方怎么判断
结转某账户就是使某账户减少吗？
25楼
2023-03-28 21:24:31
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙是的 需要具体看是什么科目 借；主营业务收入等科目 贷； 本年利润 借；本年利润 贷；管理费用等科目
2023-03-28 21:47:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 纠结小姐姐 发表的提问：
在健身房做会计，如果售出健身卡，确认收入时间二级明细需要都写上不同客户名字吗？例如借预收账款-张三贷主营业务收入-张三？这样的话与好多会员，结转的时候太麻烦了
你好！收入不用写人名
26楼
2023-03-28 21:33:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莫 漠 默 发表的提问：
计提和结转弄不明白是计提哪个科目就记在贷方，结转哪个科目记在借方吗
你好，是计提折旧还是税金 结转通常是损益 借主营业务收入等科目 本年利润 贷；主营业务成本 管理费等科目
27楼
2023-03-28 21:56:59
全部回复
莫 漠 默：回复邹老师 这个计提科目是在贷方吗？计提是表示这个科目的增加？结转时在借方？表示这个科目的减少？还是科目不同记在借贷不同
2023-03-28 22:20:03
邹老师：回复莫 漠 默你好，是计提什么，是什么科目
2023-03-28 22:38:53
莫 漠 默：回复邹老师 不是具体哪个科目我就是不明白计提和结转借贷是根据科目不同借贷不同，还是计提的都在贷方结转的都在借方
2023-03-28 22:59:29
邹老师：回复莫 漠 默你好，不一定的，需要看是什么科目，不同科目，借贷意思不同的
2023-03-28 23:29:27
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 飞啊飞啊飞啊飞 发表的提问：
完工时，结转工程施工的分录借：工程结算 贷：工程施工--合同成本--材料 合同成本---劳务费 合同成本----增价税金 工程施工----合同毛利，因我想，如果不放合同成本---增值税金，结转就不平了，不知对不对，请老师给一个正确的结转工程施工会计分录包二级明细，谢谢！
建筑企业账务处理比较复杂，把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
28楼
2023-04-10 20:13:37
全部回复
飞啊飞啊飞啊飞：回复方亮老师 亮老师，您好！我的**邮箱 644257730@**.com，谢谢！
2023-04-10 20:38:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 卡布其诺 发表的提问：
老师。你好。我有个问题一直不明白，就是月底的时候要结转，我是不明白结转的意义的，比如收入，实现的时候，借：银行存款100，贷：收入100，到月底的时候，结转收入的时候，那借：收入100，贷：本年利润100，我不明白结转收入的意义，我也不能看出，到底是亏了，还是赚了 我知道是结转，我只是不明白结转的意义，比如，计提，是因为，根据权责发生制选择，是因为有些费用发生了，但是发票还没到，我也先做计提，体现当期的费用
这个是为资产负债表平衡，要不你这个银行是资产负债表，利润表上面是收入，你这个不把这个结转到未分配利润下面这个最后资产负债表不平
29楼
2023-04-10 20:34:44
全部回复
卡布其诺：回复maize老师 哦。老师这么说的话，我是大概明白了，那结转费用，成本也是一样的道理么？
2023-04-10 21:00:52
maize老师：回复卡布其诺是的，也是为了这个平衡，
2023-04-10 21:25:14
卡布其诺：回复maize老师 哦，有看结转的分录，就是没能搞明白结转的意义，原来是资产负债表和利润表的需要，谢了。老师
2023-04-10 21:37:43
maize老师：回复卡布其诺是，你可以多去看下这个分录对应这个报表就明白，
2023-04-10 21:51:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
给客户代垫税款会计分录借其他应收~代垫款 贷银行 结算开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费~销项税 收款后借银行贷应收账款 但是财务经理为什么还让我结转转开成本 我不明白了
你好 ；  你们垫付的税款是什么情况 ？  这部分是包括在收入里面收回来 ；开票出去  包括了这笔税款了吗  
30楼
2023-04-10 20:44:35
全部回复
天青色等烟雨：回复meizi老师 税单对方抵扣我们只是加点收服务费，票是以仓储费开出去的 结算单是按照带点税款加点收回款，开票是包含这笔税款的
2023-04-10 20:59:51
天青色等烟雨：回复meizi老师 所以说要结转转开成本 那分录借主营业务成本 贷其他应收款~代垫款 这样做对嘛
2023-04-10 21:26:24
meizi老师：回复天青色等烟雨 你好 ； 那你直接做 应收账款去 ； 借应收账款 贷其他应收款-代垫款   
2023-04-10 21:52:43
天青色等烟雨：回复meizi老师 那我要是借主营业务成本~其他业务成本 贷其他应收款~代垫款 可以嘛
2023-04-10 22:09:19
meizi老师：回复天青色等烟雨 你好； 是的。 到时转成本     
2023-04-10 22:29:21
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料