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发工资时怎么做会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吕 发表的提问：
会计工资分录怎么做
按下面这个做分录就可以
196楼
2023-07-12 18:34:43
全部回复
吕：回复maize老师 会计工资不是应该记入财务费用吗
2023-07-12 19:06:08
maize老师：回复吕不是，只有银行手续费啥之类是做财务费用，工资这个是做管理费用
2023-07-12 19:22:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
老师，我现在有个问题，请教你一下，研发技术公司 招聘的外国顾问，临时工，该怎么写会计分录啊
你好！ 借：管理费用-研发费（人工费） 贷：银行存款
197楼
2023-07-12 18:44:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 0115 发表的提问：
公司计提本月工资时 用应付工资还是实发工资？计提工资的会计分录和发放工资，扣除保险的分录怎么写？
你好，同学。 计提是应发计提 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
198楼
2023-07-16 19:46:29
全部回复
0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？
2023-07-16 20:00:54
0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？
2023-07-16 20:14:07
陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬
2023-07-16 20:34:55
0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法
2023-07-16 20:59:21
陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，
2023-07-16 21:19:35
陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2023-07-16 21:35:38
0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？
2023-07-16 21:57:06
陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提
2023-07-16 22:11:18
0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师
2023-07-16 22:26:04
陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈
2023-07-16 22:51:48
0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师
2023-07-16 23:08:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
临时工资怎么做分录？
你好，临时工主要的工作内容是？
199楼
2023-07-16 19:57:49
全部回复
荟花之美：回复邹老师 是这样的：临时工的工资怎么做分录？
2023-07-16 20:17:26
邹老师：回复荟花之美借；工程施工 劳务成本 等科目 贷；银行存款等科目
2023-07-16 20:34:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 诚鸣_魏书林 发表的提问：
请问老师，临时工工资怎么做分录
借成本费用相关科目贷银存
200楼
2023-07-16 20:09:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ M、 发表的提问：
临时工工资怎么做分录呢？
同学你好 这个有发票吗
201楼
2023-07-16 20:29:59
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M、：回复朴老师 有发票和无发票的怎么做呢
2023-07-16 20:50:42
朴老师：回复M、没有发票的直接调增 有发票的可以税前扣除 借费用科目 贷银行存款
2023-07-16 21:02:51
M、：回复朴老师 借应付职工薪酬吗？
2023-07-16 21:25:00
朴老师：回复M、借管理费用等费用科目 劳务费不通过应付职工薪酬
2023-07-16 21:39:02
M、：回复朴老师 可以借劳务成本，贷，库存现金吗
2023-07-16 21:50:42
朴老师：回复M、你有这个科目可以做的
2023-07-16 22:02:35
M、：回复朴老师 用这个科目做，计提和发放怎么做分录呢
2023-07-16 22:14:32
朴老师：回复M、这个不用计提直接计入费用就行
2023-07-16 22:29:03
M、：回复朴老师 这样子做吗？
2023-07-16 22:44:10
M、：回复朴老师 没有发票的临时工
2023-07-16 23:06:56
朴老师：回复M、对的 没有发票的直接调增也可以
2023-07-16 23:35:54
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 木雨 发表的提问：
请问老师，付单位保洁工工资怎么做分录？她属于临时工。
你好借管理费用或者销售费用-工资，贷现金或者银行存款-劳务费用
202楼
2023-07-17 17:25:06
全部回复
木雨：回复小洪老师 她的工资不做入员工工资表中，要报个税吗？
2023-07-17 17:37:51
小洪老师：回复木雨你好按照劳务报酬所得申报个税不属于工资薪金不需要做入工资表
2023-07-17 18:03:29
木雨：回复小洪老师 那还是要申报个税是吗？
2023-07-17 18:16:57
小洪老师：回复木雨你好是的有工资就要申报个税只是申报形式不同
2023-07-17 18:28:22
木雨：回复小洪老师 那做不做工资表，只要在公户上付工资都是要申报，是吗？
2023-07-17 18:48:06
小洪老师：回复木雨这个用劳务发票直接报销缴纳个税
2023-07-17 19:08:15
木雨：回复小洪老师 3500元不需要缴个税
2023-07-17 19:22:54
小洪老师：回复木雨你好不需要缴纳你就是零申报也得申报
2023-07-17 19:36:51
木雨：回复小洪老师 那她来拿工资还得要她开劳务发票来报销吗？
2023-07-17 20:02:21
小洪老师：回复木雨你好是的还要开票报销劳务发票
2023-07-17 20:31:52
木雨：回复小洪老师 报销劳务发票到税务代开啊
2023-07-17 20:51:37
小洪老师：回复木雨你好是的到税务局代开
2023-07-17 21:19:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ momo 发表的提问：
比如应发工资5000,扣个人社保20,元个税10元，实发4970。计提和发放工资时的会计分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用等科目5000，贷；应付职工薪酬——工资 5000 发放工资，扣社保，个人所得税 借；应付职工薪酬——工资 5000，贷；银行存款等科目 4970，其他应付款——社保20，应交税费——个人所得税10
203楼
2023-07-17 17:51:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Zoe 发表的提问：
老师比如工资5000个税45 这个时候计提工资的会计分录怎么做呢？
您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
204楼
2023-07-17 18:01:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 容儿 发表的提问：
计提工会经费，会计分录怎么处理？交的时候又应该怎么做会计分录呀？
新会计准则 工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
205楼
2023-07-17 18:06:26
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容儿：回复bamboo老师 那我们公司工资两个月没发了，要计提吗？
2023-07-17 18:20:18
bamboo老师：回复容儿这两个月的工资只是延迟发放 不是不发 所以还是要计提的 不想计提的话 就实际支付的时候直接做账也可以
2023-07-17 18:39:57
容儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-07-17 18:55:24
bamboo老师：回复容儿不用谢 满意请给五星好评
2023-07-17 19:09:52
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ailsa 发表的提问：
请问政府会计制度下，计提工资和发放工资分录怎么做
计提工资借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬 计提代扣代缴税费和代扣垫付费用时借：应付职工薪酬 -工资 贷：应付职工薪酬——住房公积金 —— 社会保险费 ——其他应交税费-应交个人所得税 ——其他应收款 职业年金也是借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-职业年金 官方答疑老师 使用财政直接支付方式支付职工薪酬和代缴住房公积金、社会保险和个人所得税 借：应付职工薪酬-工资 （地方津贴补贴，住房公积金（单位部分）应付职工薪酬-住房公积金（个人部分）（社会保险费）其他应交税费-应交个人所得税 贷：财政拨款收入。 预算会计根据实际支付借：事业支出或者行政支出 贷：财政拨款预算收入
206楼
2023-07-17 18:23:58
全部回复
ailsa：回复龙枫老师 谢谢老师
2023-07-17 18:47:40
龙枫老师：回复ailsa感谢你的提问的啊啊
2023-07-17 19:01:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无语的抽屉 发表的提问：
7月工资表应发4404.3元，应扣社保294.3、公积金110，实发工资4000元。 7月的社保公积金当月扣。 请问7月扣社保时怎么做分录，计提7月工资时怎么做分录，8月支付7月工资时怎么做分录
您好 扣社社保公积金 借”管理费用-单位社保费 管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 应付职工薪酬-单位公积金 扣款 借：应付职工薪酬-单位申报表 应付职工薪酬-单位公积金 其他应收款-个人公积金 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 4404.3 贷：应付职工薪酬-工资 4404.3 发放工资 借：应付职工薪酬 4404.3 贷：其他应收款-个人社保费 294.3 贷：其他应收款-个人公积金 110 贷：银行存款 4000
207楼
2023-07-18 17:05:17
全部回复
无语的抽屉：回复bamboo老师 另外请问下像服务型的公司，人员工资是否可以做成本？如果可以工资和社保公积金如何做分录？
2023-07-18 17:31:36
bamboo老师：回复无语的抽屉服务型的公司，人员工资可以做成本 借：劳务成本-工资 劳务成本-单位公积金 劳务成本-单位社保费 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-单位社保费 应付职工薪酬-单位公积金
2023-07-18 17:44:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰河麒麟瓜 发表的提问：
公司临时工的工资要怎么做分录
借；管理费用或劳务成本等科目 贷；银行存款等科目
208楼
2023-07-18 17:16:05
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 淡淡的台灯 发表的提问：
员工请假扣的工资没有在应发工资里扣除，在实发时才扣除应该怎么记账，比如 应发为10，请假扣款为1,实发为9,工资计提时应该怎么做分录，工资发放时应该怎么做分录
您好，工资计提借：管理费用 贷：应付职工薪酬
209楼
2023-07-18 17:40:36
全部回复
淡淡的台灯：回复思顿乔老师 借管理费用10？贷应付职工薪酬10？
2023-07-18 18:02:33
淡淡的台灯：回复思顿乔老师 请把计提和发放时的全部分录包括数值列出明细，谢谢老师
2023-07-18 18:26:32
思顿乔老师：回复淡淡的台灯计提的时候， 借：管理费用等科目9 贷：应付职工薪酬—工资9。 支付的时候， 借：应付职工薪酬—工资9 贷：银行存款等科目9
2023-07-18 18:39:21
思顿乔老师：回复淡淡的台灯账上不反应事假和病假情况，
2023-07-18 19:04:16
淡淡的台灯：回复思顿乔老师 我现在的问题就是，这是之前的账务，主要是报税的时候没按10算，这是3月的报税，而且在之后的5,6,7月也有这种账目，不好改个税了，就只能把请假放在实发里扣除而不应发里扣除，而且我查准则是可以放在实发里的，这样应该怎么做分录呢，
2023-07-18 19:30:21
思顿乔老师：回复淡淡的台灯您好，不需要改个税 到时候个税汇算清缴
2023-07-18 19:58:49
思顿乔老师：回复淡淡的台灯那就是借：应付职工薪酬 贷：营业外收入
2023-07-18 20:27:13
淡淡的台灯：回复思顿乔老师 谢谢老师
2023-07-18 20:54:44
思顿乔老师：回复淡淡的台灯您好。贵司要完善 人事制度。 请假应该是放在应发里面。
2023-07-18 21:12:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黄青青 发表的提问：
计提工资时会计分录怎么做？本月计提下月发放，这样好像就会出现借贷不平
您好！借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 发放的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款等
210楼
2023-07-18 17:57:26
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