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发工资时怎么做会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 悦耳的高山 发表的提问：
专项资金支付预付工程款的会计分录，收到预付款发票怎么做分录，专项资金支付活动策划款怎么做会计分录
借：专项应付款 贷：银行存款 所有开支都计入这个科目的借方
241楼
2023-08-07 16:43:32
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 静～sophia 发表的提问：
老师，发放临时工工资的分录怎么做，用计提吗？
这个你是申报工资的缴纳个税的话，需要计提，如果是开具劳务费发票不用计提。
242楼
2023-08-07 16:56:35
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静～sophia：回复江老师 那计提的分录，和发放临时工的分录是什么
2023-08-07 17:24:12
江老师：回复静～sophia计提费用计入哪个科目，这个看临时工的用途?
2023-08-07 17:46:57
静～sophia：回复江老师 是打扫卫生，是借管理费用 临时工工资 贷应付职工薪酬--工资
2023-08-07 18:01:35
江老师：回复静～sophia是的，就是这样的计提分录
2023-08-07 18:29:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提工资会计分录怎么做？
你好，计提工资会计分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会
243楼
2023-08-07 17:16:05
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欢呼的太阳：回复邹老师 老师，要有缴纳社保应扣社保部分，这个部分公司承担，这个会计分录怎么写
2023-08-07 17:29:04
邹老师：回复欢呼的太阳你好，针对社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款
2023-08-07 17:45:32
欢呼的太阳：回复邹老师 工资表里做上了社保，下月实发工资的时候做应发工资冲减一下可以吗？
2023-08-07 18:13:00
邹老师：回复欢呼的太阳你好，这个社保是单位负担了，就不需要从应发工资里面减去啊  
2023-08-07 18:29:48
欢呼的太阳：回复邹老师 那我的工资表里就不用做应扣社保部分，只做应付工资和实发工资就行吧
2023-08-07 18:58:05
邹老师：回复欢呼的太阳你好，是的，是这样的 
2023-08-07 19:15:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1250402580 发表的提问：
我司 偶尔会叫其他公司的员工下班来我司做临时工 怎么做会计分录 一个月就十几个小时
借：管理费用--劳务费贷：银行存款
244楼
2023-08-07 17:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
公司交社保的，每月发放员工工资时，会计分录如何做？每月计提时又是如何做分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
245楼
2023-08-08 17:04:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @  无处安放的青春 发表的提问：
运输公司，工资是直接发放，没有计提的，直接发放的时候会计分录该怎么做
计提 借主营业务成本贷应付职工薪酬 发放的，借应付职工薪酬贷银存 直接发也需要计提然后发的
246楼
2023-08-08 17:29:15
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 无处安放的青春：回复郭老师 可以不计提吗
2023-08-08 18:13:02
 无处安放的青春：回复郭老师 请问计提的时候主营业务成本下面不设二级科目吗？
2023-08-08 18:34:51
郭老师：回复 无处安放的青春是工资就要计提 是准则要求 劳务费不计提 工资
2023-08-08 18:54:44
 无处安放的青春：回复郭老师 好的，那主营业务成本下面要设明细科目吗？因为成本除了有员工工资还有别的运输成本
2023-08-08 19:13:49
郭老师：回复 无处安放的青春工资/过路费/加油费等
2023-08-08 19:26:39
 无处安放的青春：回复郭老师 公司的运输车辆是一些个人的车辆，这些个人在税务局代开了运输费发票来，我拿这个发票入成本，请问是成本下面的什么明细科目？
2023-08-08 19:46:24
郭老师：回复 无处安放的青春给你开的运费的是吧 写运输费
2023-08-08 20:09:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
247楼
2023-08-08 17:46:54
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游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-08-08 17:58:49
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-08-08 18:18:25
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-08-08 18:40:09
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-08-08 18:51:48
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-08-08 19:07:35
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张宇佳 发表的提问：
我工资7000；补贴1000；社保个人部分204；公司部分405；我每月计提工资、社保的时候怎么做分录，代扣代缴社保时候怎么做分录？发放工资的时候怎么做分录？麻烦老师帮忙把分录做出来？谢谢！
您好，借成本费用科目8000贷应付职工薪酬～工资8000，借成本费用科目405贷应付职工薪酬～社保405。借应付职工薪酬～工资204贷其他应付款204。借应付职工薪酬～社保405其他应付款204贷银行存款609
248楼
2023-08-08 18:02:59
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张宇佳：回复小林老师 7000-204=6796这个实际发放分录呢？
2023-08-08 18:31:11
小林老师：回复张宇佳您好，发工资，借应付职工薪酬～工资，贷银行存款7796，您这个金额未包含个人所得税
2023-08-08 18:51:45
张宇佳：回复小林老师 上面还是不太懂！麻烦你给我说，只计提社保的时候怎么做分录？
2023-08-08 19:04:21
小林老师：回复张宇佳您好，公司社保，借成本费用科目405贷应付职工薪酬～社保405。个人社保，借应付职工薪酬～工资204贷其他应付款204。
2023-08-08 19:21:51
张宇佳：回复小林老师 代扣代缴社保的时候呢？
2023-08-08 19:40:00
小林老师：回复张宇佳您好，个人部分分录就是代扣，代交就是最后。借应付职工薪酬～社保405其他应付款204贷银行存款609
2023-08-08 20:06:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一念 发表的提问：
计提个税的会计分录？发放工资时个税怎么体现？
您好！发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
249楼
2023-08-09 16:32:02
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一念：回复宋生老师 做账时不用单独计提吧？在发放工资的时候体现就可以了是吗？
2023-08-09 16:46:23
宋生老师：回复一念您好！是的。
2023-08-09 17:02:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师，上月社保扣少了，本月发工资时补扣上月社保会计分录怎么做？
当时挂了其他应收款吗 借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保
250楼
2023-08-09 16:57:36
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米朵儿：回复郭老师 嗯嗯嗯嗯，挂了
2023-08-09 17:24:04
郭老师：回复米朵儿借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保 这个是扣除上个月的
2023-08-09 17:35:11
米朵儿：回复郭老师 社保应该每月扣300多元，结果上个月少扣20元，所以发工资时就和本月的社保一起扣除也就是扣320元，但是本月交的是300元，结果其他应收款就不平了。
2023-08-09 18:02:17
郭老师：回复米朵儿现在借方贷方有余额的 金额是多少
2023-08-09 18:21:22
米朵儿：回复郭老师 如果借应付职工薪酬，计提的应付职工薪酬和发放的应付职工薪酬就又不平了。
2023-08-09 18:32:41
郭老师：回复米朵儿应发工资是600 上一个月少扣除了他20 现在应该给他发600减320才对
2023-08-09 18:49:23
米朵儿：回复郭老师 现在是其他应收款贷方有余额
2023-08-09 19:00:11
郭老师：回复米朵儿那你们是不是没有缴纳本月的社保
2023-08-09 19:13:10
米朵儿：回复郭老师 老师你看下图片
2023-08-09 19:35:40
郭老师：回复米朵儿扣2月份社保这个是扣除二月份和三月的吧 如果不是的话你看你的期初余额对吗
2023-08-09 20:03:34
米朵儿：回复郭老师 图1二月份交的，借管理费用，其他应收款，贷银行，图2是发的二月份的。发的二月份的社保其中就有1月份少扣的那几十元
2023-08-09 20:29:18
米朵儿：回复郭老师 期初余额是对的
2023-08-09 20:56:26
郭老师：回复米朵儿你缴纳的数是2052，你扣了人家2083多扣了，你怎么说是少扣了
2023-08-09 21:22:30
米朵儿：回复郭老师 这个2083.36是扣的2月份的和1月份少扣的那部分，1月份扣的是2052.24元
2023-08-09 21:44:18
郭老师：回复米朵儿到一月份之前是一个平的吗
2023-08-09 22:01:59
米朵儿：回复郭老师 这个2083.36是扣的2月份的和1月份少扣的那部分，1月份扣的是2052.24元，跟3月没有关系
2023-08-09 22:30:40
郭老师：回复米朵儿一月份之前 是不是之前是不是平的 如果平的话，不可能出现这个情况，应该是你之前就不平
2023-08-09 22:59:59
米朵儿：回复郭老师 我那个2052是全公司的交的社保数
2023-08-09 23:25:50
郭老师：回复米朵儿一月份平了 缴纳和扣除都是2736
2023-08-09 23:51:12
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
发放工资时公司交的社保和公积金部分和代扣个人社保部分，是一起做分录吗?会计分录怎么做。是要做一次计提，做一次发放吗？
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
251楼
2023-08-09 17:05:17
全部回复
思思：回复李爱文老师 那公司缴纳的部分不用一起做吗
2023-08-09 17:20:37
李爱文老师：回复思思公司交的部分在交的时候做了费用处理了
2023-08-09 17:49:46
思思：回复李爱文老师 公司缴的部分还没有做计提。如果做要怎么做
2023-08-09 18:04:03
李爱文老师：回复思思借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保
2023-08-09 18:32:23
思思：回复李爱文老师 不能用主营业务成本吗
2023-08-09 18:42:49
李爱文老师：回复思思不会直接用主营业务成本，只会间接的结转到主营业务成本
2023-08-09 19:04:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
当月给员工发工资怎么做当月的会计分录呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
252楼
2023-08-09 17:27:32
全部回复
阿木容若：回复邹老师 老师，是要写两个分录中转一下啊@邹老师:
2023-08-09 17:43:12
邹老师：回复阿木容若你好，是的，需要先计提，然后支付
2023-08-09 18:04:38
阿木容若：回复邹老师 老师我是当月发工资做到当月的帐上呢@邹老师:
2023-08-09 18:32:13
邹老师：回复阿木容若你好，也是这样处理，先计提，再支付，只不过是计提，支付都是在同一个月
2023-08-09 18:56:18
阿木容若：回复邹老师 好的，谢谢老师@邹老师:
2023-08-09 19:21:31
邹老师：回复阿木容若不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-09 19:33:44
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 海里集团 发表的提问：
老师这发工资条怎么做会计分录呀，谢谢！
学员你好，分录如下 借:应付职工薪酬2875 贷:其他应付款/其他应收款485.31 其他应收款(欠款)/营业外收入(罚款)200 应交税费-个人所得税30 银行存款2875-485.31-200-30=2159.69
253楼
2023-08-09 17:41:59
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海里集团：回复悠然老师01 那当月计算工资，下月15号发工资，当月是否需要做计提，下月再做发放工资分录？
2023-08-09 17:57:22
悠然老师01：回复海里集团当月需要计提的，而且实际发放和计提不一致的话还要调整
2023-08-09 18:17:44
海里集团：回复悠然老师01 那等到发放时候一起做计提，连续做发放工资会计分录是否可以？
2023-08-09 18:47:35
悠然老师01：回复海里集团按规定，当月发上月的工资，按权责发生制这个月的工资应在这个月计提，作为当月费用
2023-08-09 18:59:26
海里集团：回复悠然老师01 那实际扣发放工资1000，扣缴员工支付的社保385.31，公司补缴社保960，以银行支付怎么做会计分录
2023-08-09 19:24:06
悠然老师01：回复海里集团学员你好，为了问题好分类，便于其他人查询，新问题请你下次重新提交，交社保分录如下 借:其他应付款385.31 应付职工薪酬960 贷:银行存款385.31+960=1345.31
2023-08-09 19:52:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月发放上月工资 上月没有计提工资 怎么做会计分录
借；管理费用等科目 贷；银行存款
254楼
2023-08-10 17:02:43
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
老师，发工资时忘记扣保险费了，员工把保险费转回账户了，怎么做会计分录？
退回的时候冲减发工资的科目
255楼
2023-08-10 17:27:36
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饼饼啦：回复家权老师 红冲银行存款可以吗？否则现金流量指定不对
2023-08-10 17:40:30
饼饼啦：回复家权老师 老师你看啊看吗
2023-08-10 17:56:42
家权老师：回复饼饼啦干嘛红冲呀，你的现金流量可以指定为冲支付给职工以及为职工支付的现金
2023-08-10 18:21:55
饼饼啦：回复家权老师 没有冲支付给职工以及。。。这项
2023-08-10 18:35:48
饼饼啦：回复家权老师 老师你看看老师。。
2023-08-10 18:46:40
家权老师：回复饼饼啦就是借方指定为  ：支付给职工以及为职工支付的现金
2023-08-10 19:10:03
饼饼啦：回复家权老师 流量选项里没有，指定不了，怎么办呢
2023-08-10 19:26:14
家权老师：回复饼饼啦那你支付的时候是怎么指定的？
2023-08-10 19:43:34
饼饼啦：回复家权老师 支付时有。如果银行存款在借方，流量里就不显示这个
2023-08-10 20:04:24
饼饼啦：回复家权老师 明白了，软件设置打✓了，我取消✓了
2023-08-10 20:27:24
家权老师：回复饼饼啦哦哦，那就只有在贷方指定了，就按你那样做
2023-08-10 20:43:00
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