首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
发工资时怎么做会计分录
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 水墨 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么分别做分录啊？其中含了罚款发工资时扣
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
226楼
2023-07-31 18:14:59
全部回复
水墨：回复吴月柳 @吴老师:里面有罚款，怎么处理呢？
2023-07-31 18:36:47
吴月柳：回复水墨罚款，借：其他应收款 贷：管理费用或营业外收入，发工资扣回，借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
2023-07-31 18:56:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ / 发表的提问：
公益协会发放工资会计分录怎么做，谢谢老师
同学你好 借费用类科目 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
227楼
2023-08-01 16:43:14
全部回复
/：回复朴老师 非营利组织的工资发放也是计提费用类科目？
2023-08-01 17:37:07
朴老师：回复 /恩，或者业务活动成本
2023-08-01 17:56:20
/：回复朴老师 业务活动成本-接受服务费用?
2023-08-01 18:13:33
朴老师：回复 /借业务活动成本 贷应付职工薪酬 这样
2023-08-01 18:27:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
公司找人代发工资的会计分录怎么做
借：应付职工薪酬贷：其他应付款
228楼
2023-08-01 17:08:40
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
229楼
2023-08-01 17:24:43
全部回复
黄蓉：回复袁老师 我可以把工资计提到主营业务成本里面吗@袁老师:
2023-08-01 17:41:04
袁老师：回复黄蓉可以的啊
2023-08-01 18:00:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
自建工程时发生的水电费怎么做会计分录？
借；在建工程 贷；银行存款等科目
230楼
2023-08-01 17:30:40
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 春上树下 发表的提问：
收到工程项目的钱代发工资，会计分录怎么做
工程项目款是你们的收入吗？ 代发工资是代别的公司发放工资吗
231楼
2023-08-01 17:57:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ CC^ - ^ 发表的提问：
请问下，公司在计提食堂员工 工资、公积金、医社保，会计分录怎么做呢？发放时又怎么处理呢？
您好 计提时 借：管理费用等--福利费--工资/公积金/医保/社保 贷：应付职工薪酬--工资/公积金/医保/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
232楼
2023-08-02 17:36:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司给员工交社保 计提时怎么做分录，交社保时怎么做，还有发工资的时候关于扣除社保的工资怎么做
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
233楼
2023-08-02 17:45:03
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 暖心 发表的提问：
=3月补发2月的工资怎么做会计分录
你好，做补计提和补发放两笔分录，借：管理费用/生产成本/销售费用贷：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬贷:银行存款
234楼
2023-08-02 17:54:00
全部回复
暖心：回复淑女老师 那么就把这补计提的部分的费用计入3月费用中吗？
2023-08-02 18:08:00
淑女老师：回复暖心你好，可以，没有跨年度的话可以
2023-08-02 18:28:39
暖心：回复淑女老师 如果我是6月直接付5月的工资，就是借：管理费用-工资，贷：银行存款。那么请问这样就会跨年度计算工资，那么这样的怎么做会计分录呢？
2023-08-02 18:45:20
淑女老师：回复暖心按照权责发生制原则和应付职工薪酬会计原则规定工资需要计提，你的会计分录会有些许差异
2023-08-02 19:04:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问老师:生产苗木企业购进苗木时会计分录怎么做？支付工人工资的分录怎么做？销售时怎么结转成本？
你好 种植苗木销售的是吗 借消耗性生物资产贷应付职工薪酬 完工之后需要做一个入库借库存商品贷消耗性生物资产
235楼
2023-08-06 18:46:47
全部回复
竹影：回复郭老师 购进苗木做时会计分录是不是:借 消耗性生物资产？
2023-08-06 19:13:35
郭老师：回复竹影你好，对的，
2023-08-06 19:27:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
发放工资的时候多发了一分，会计分录不平怎么办啊
同学 您好 补提一分钱进成本费用 借：管理费用——工资等 0.01 贷：应付职工薪酬——工资 0.01
236楼
2023-08-06 19:07:41
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
237楼
2023-08-06 19:23:56
全部回复
雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-08-06 19:43:17
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-08-06 20:05:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
建筑施工企业发生的零工工资怎么做会计分录
借：工程施工--其他间接费用贷：银行存款
238楼
2023-08-06 19:40:09
全部回复
钱多多：回复袁老师 好的，谢谢老师
2023-08-06 19:52:35
袁老师：回复钱多多好的，不用客气的了
2023-08-06 20:08:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油鸭！！！ 发表的提问：
17年的工资都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录
借：以前年度损益调整贷：银行存款
239楼
2023-08-06 19:53:59
全部回复
加油鸭！！！：回复袁老师 小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做
2023-08-06 20:10:11
袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了
2023-08-06 20:34:13
加油鸭！！！：回复袁老师 我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的 借:管理费用 贷:银行存款 到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗
2023-08-06 20:49:46
袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了
2023-08-06 21:01:56
加油鸭！！！：回复袁老师 附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
2023-08-06 21:29:28
袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了
2023-08-06 21:48:20
加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了
2023-08-06 22:06:28
袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了
2023-08-06 22:27:44
加油鸭！！！：回复袁老师 那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加 贷:应交税费 再做缴纳的，借:应交税费 贷:银行存款
2023-08-06 22:41:10
袁老师：回复加油鸭！！！这个 跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧
2023-08-06 22:57:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
240楼
2023-08-07 16:22:37
全部回复
朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-08-07 16:49:19
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-08-07 17:05:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料