阳光：回复袁老师 比如，计提工资时 借：销售费用-工资41287

阳光：回复袁老师 销售费用-社保（公司）10766.31 销售费用-公积金（公司）3766 贷：应付职工薪酬-工资 35961.21 其他应收款-社保（个人）3410.53 其他应收款-公积金（个人）3766 应交税费-个税265.46，这样做，对吗，可是分录不平啊

袁老师：回复阳光根据计算应付工资计提即可的了

阿木容若：回复王雁鸣老师 老师，我是当月发可以不计提吗@王老师:

王雁鸣老师：回复阿木容若您好，可以直接计入费用，分录，借：管理费用-工资等科目，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。

阿木容若：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，借：管理费用-工资，贷现金或银行存款哈 @王老师:

王雁鸣老师：回复阿木容若您好，可以的。

雪柔：回复丽莎老师 老师，你好！公司属于民营企业

丽莎老师：回复雪柔根据临时工为之服务的部门来确定应该计入的成本费用类科目， 管理部门的临时工工资记入管理费用-工资，销售部门的临时工工资计入销售费用-工资，生产车间的临时工工资记入生产成本(或制造费用)-工资，在建工程的临时工工资记入在建工程-某工程。

雪柔：回复丽莎老师 好的！谢谢！

丽莎老师：回复雪柔不用谢的，同学，祝你工作愉快

Amy闵：回复郭老师 好的，谢谢！

郭老师：回复Amy闵不用客气的，

青春侠：回复张艳老师 那银行扣社保的时候呢？老师

张艳老师：回复青春侠缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

青春侠：回复张艳老师 那计提社保的时候呢？老师

张艳老师：回复青春侠给您列一个整体的分录吧 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

离殇：回复小菲老师 我这边是做内账的，账是从4月份开始做的，4月份发放3月份的工资，3月都没开始做账，这种情怎么做分录

小菲老师：回复离殇同学，你好 先计提工资，后发放工资，分录就是上图

离殇：回复小菲老师 计提时怎么区分管理还是销售费用呢，看岗位？

小菲老师：回复离殇同学，你好 对，看岗位

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提可以跟发放工资一起写是吗

meizi老师：回复会计学堂-袁老师当月做计提次月做发放

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 没有我们是月底发工资

meizi老师：回复会计学堂-袁老师你好 那你们就按你们实际当月一起计提和发放做就行

会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提需要什么凭证

meizi老师：回复会计学堂-袁老师需要你们的工资表来做附件

冷酷的毛巾：回复邹老师 那个人社保那部分呢？

邹老师：回复冷酷的毛巾你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目 ，其他应收款（个人负担社保的部分）

阳光女孩：回复邹老师 好的，谢谢

燕子：回复meizi老师 有交社保呢

meizi老师：回复燕子 你好        i 1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

Jessica-yl：回复邹老师 我是发完工资，上报个人所得税的时候。发现有个员工少算了2.51。这个钱如何调整？当月调整还是下个月调整？

邹老师：回复Jessica-yl你好，当月做计提分录

Jessica-yl：回复邹老师 当月已经结账。只能下月调整。您看。我做分录：借 应收账款 贷 应交税金。做工资时候。借 营业费用 贷 应付职工薪酬

邹老师：回复Jessica-yl你好，你借方应收账款，贷方应交税费是什么意思

Jessica-yl：回复邹老师 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款 （保险）贷 应交税金 （当月个税）贷 应收账款（扣除抵消）贷 银行存款。您看这样做对不对

邹老师：回复Jessica-yl你好，扣除的时候贷方通常是通过其他应收款，而不是应收账款

Jessica-yl：回复邹老师 您好。我考虑这笔钱要从员工那里收回来。做了个应收账款过渡

Jessica-yl：回复邹老师 您好。那把应收账款改为。其他应收款 这样做科目是否正确

邹老师：回复Jessica-yl你好，是的，是正确的