小米粒：回复张伟老师 我们这个公司是做电力设计的，付给别人的是设计费，分录里做库存商品对吗

小米粒：回复张伟老师 老师，我们是做电力施工设计的企业，是把项目再分包其他公司做设计，我们是先从公司账付人家设计费，对方三四个月后才给我们发票，这个做您说的分录行嘛，收到发票库存商品这个科目能用到吗

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 收到了老师

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 一般纳税人和小规模纳税人的处理区别是啥？谢谢

bamboo老师：回复 呃卜哭 已付款收到材料未收到发票 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款——暂估预付账款 收到发票 借：预付账款——暂估预付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：预付账款 未付款收到材料未收到发票 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：预付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款

 呃卜哭 ：回复bamboo老师

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 老师，请问我做的这个对不

bamboo老师：回复 呃卜哭 如果都是一般纳税人的话 是正确的

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复 呃卜哭 不用谢 希望能帮到您

晴：回复宋生老师 那这个预付帐款可以挂多长时间啊

晴：回复宋生老师 那这个预付帐款可以挂多长时间啊

宋生老师：回复晴你好！消费的时候就转入费用。

晴：回复宋生老师 那预收账款跨年也可以吗，明年开发票明年缴税

宋生老师：回复晴您好！可以的。操作上是没问题。

画笔：回复邹老师 老师是含税价，还是不含税

画笔：回复邹老师 收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对

邹老师：回复画笔你好，这个是不含税价款 收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款

画笔：回复邹老师 老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件

邹老师：回复画笔你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单

画笔：回复邹老师 我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄

邹老师：回复画笔你好，需要偿还或转为实收资本核算

画笔：回复邹老师 转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款

邹老师：回复画笔你好，转为实收资本分录是 借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊

画笔：回复邹老师 我现在法人的余额是这个数，

画笔：回复邹老师 就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税

画笔：回复邹老师 还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉

邹老师：回复画笔你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？

画笔：回复邹老师 这是历史问题

画笔：回复邹老师 哦，这个公司是分公司

邹老师：回复画笔你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的

画笔：回复邹老师 是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题

邹老师：回复画笔你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录

画笔：回复邹老师 做成，实收资本吗

邹老师：回复画笔你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账

画笔：回复邹老师 直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本

邹老师：回复画笔你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的

画笔：回复邹老师 对吗？

邹老师：回复画笔你好，是的，是这样处理

画笔：回复邹老师 这笔，预付账款

画笔：回复邹老师 老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票

邹老师：回复画笔你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 借；原材料等科目 贷；预付账款

画笔：回复邹老师 我主要是要把余额处理掉，

邹老师：回复画笔你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊

简简单单：回复答疑陈园老师 这比业务做无票收入，需要报税吗？

答疑陈园老师：回复简简单单要的，增值税申报里有一栏无票收入。 如果你没进行申报，你就把上月收到的钱做预收吧，这个月开票了在转到主营业务收入里。 以后出现这种情况，先做无票收入，因为你货发出去了，产生了增值税的义务了。

棠之：回复meizi老师 嗯嗯，摘要怎么写？这个属于项目成本的，可以借：项目成本 贷其他应付款吗？

meizi老师：回复棠之你好 如果是项目可以计入成本的 可以这样挂的 你摘要写 员工垫付某项目上的成本费用就行

棠之：回复meizi老师 好的～那做账的话，有发票，有金蝶打的记账凭证，还需要什么吗？

meizi老师：回复棠之你好 需要有员工写的报销单和员工的付款单 以及发票来入账 到时报销给员工 以公司支付的银行回单来做账就行

棠之：回复meizi老师 有发票的时候，先用报销单来填写。等后期要支付了用付款单来付款吗？

meizi老师：回复棠之你好 是的 发票附你现在的成本凭证后面

棠之：回复meizi老师 谢谢老师的回复，超级满意

meizi老师：回复棠之呵呵 不客气的 满意请给予评价

汤贵彬老师：回复代代预付时，借:预付账款—— 贷：银行存款， 收到发票专票时, 借：工程施工—— 合同成本——材料费 应交税费—— 应交增值税——待认证 贷:预付账款。

曉傅：回复王晶老师 那就等于先做入库处理咯

王晶老师：回复曉傅额，是的呢，先做入库处理