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应付会计应做的账务处理
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 荷花 发表的提问：
8年有好几笔应付账款已经付给供应商了，但是之前会计没有做账，现在已经是19年了。想给调一下账 ，看账务要怎么处理。
你好，18年您已经结账了吗
256楼
2023-08-20 16:46:58
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荷花：回复小惑老师 是的，已经结账了
2023-08-20 17:05:58
小惑老师：回复荷花那就在19年调整吧，补记预付款
2023-08-20 17:20:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ksuxfm 发表的提问：
行政单位发生职工预借差旅费时，预算会计在借支时不做账务处理，报销时才做账务处理，如果借费用的员工辞职了，不报销，也不还款，财务会计核销其他应收款，那预算会计怎么做账务处理？
你好，同学。 预算会计在借支时就要计相关支出处理的。
257楼
2023-08-20 17:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 39062526 发表的提问：
前任会计做一笔账务处理:借:其他应付款–-xx人，贷:递延收益 但无附件，这样可以了？
您好！这个要看情况，很多时候这种是用复印件做附件。因为会涉及到很多期。
258楼
2023-08-20 17:30:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
融资担保公司执行企业会计准则，有一笔10多年前的应收代偿款无法处理，应如何做账务处理？？
你好，做坏账处理 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
259楼
2023-08-21 16:17:57
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熏衣草：回复邹老师 10多年前的应收款，现在可以计提吗？如果可以计提的话，计提的标准？是不是一次性按百分之百计提完了
2023-08-21 16:34:47
邹老师：回复熏衣草你好，确实收不到可以计提，可以按100%计提
2023-08-21 16:53:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 危机的河马 发表的提问：
1.2018年7月会计账务处理： 借：预付账款——A 1000 借：预付账款——B 5000 借：预付账款——C 6000 贷：银行存款 12000 2.2018年12月会计账务处理： 借：主营业务成本 12000 贷：其他应付款—预提费用 12000 问题：2019年9月收到了陕西太田发票6000元，请问这个账务分录应该怎么做呢？
你好，借其他应付款 贷预付账款，等于把上面的预付账款和其他应付款平帐
260楼
2023-08-21 16:34:06
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危机的河马：回复徐阿富老师 老师，那如果这家公司为一般纳税人，这个开的发票进项税怎么做呢？您看我写的这个分录对吗：借：其他应付款 5820 借：应交税费—应交增值税（进）180 贷：预付账款 6000
2023-08-21 16:59:48
徐阿富老师：回复危机的河马你好，如果是专票，要调整成本了，简单说是借进项税额 贷以前年度损益调整或利润分配
2023-08-21 17:17:11
危机的河马：回复徐阿富老师 老师，再打扰您一下，您说的是这样做分录吗？ 1、借：应交税费—进项税 180 贷：以前年度损益调整 180 2、借：其他应付款 6000 贷：预付账款 6000
2023-08-21 17:37:23
徐阿富老师：回复危机的河马你好，对的，没错是这样的
2023-08-21 18:06:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ yangchai66 发表的提问：
老师，跟同一家公司的应收账款和其他应付款，账务处理上能抵掉吗
可以的，只要你们双方取得一致意见，
261楼
2023-08-21 16:51:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Happy 发表的提问：
应付账款呆账如何处理 审计报告已出，要求处理 会计分录是什么
同学你好这个计入营业外收入就可以了
262楼
2023-08-21 17:20:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
2月份如果要调账，应该怎么做账务处理，会计分录怎么做，麻烦了！
银行存款贷方做一正一负，后面附上情况说明，实务中一般不会出现这种错账的，月底都对银行存款余额。
263楼
2023-08-22 15:57:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好运连连 发表的提问：
请问老师关于做账流程。公司预付对方原材料款48000。借：预付账款24000贷：银行存款24000 到时原料拉来付下剩余的货款。我又做 借：原材料 48000 贷：应付账款 48000 这两个会计处理
您好！做完这2个分录之后，然后做下面这2个分录，1，借：应付账款24000，贷：预付账款24000,第二个分录是支付剩余的24000的时候做的，借：应付账款24000 贷：银行存款等24000
264楼
2023-08-22 16:20:31
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 紫气东来 发表的提问：
老师：专项应付款和政府补助有什么区别，在账务处理最大胡差别椒什么，需要交税吗？
专项应付款是以前的会计科目，现在一般用递延收益。有些政府补助款要求在专项应付款核算。如果没有专门的要求一般根据政府补助的性质记入递延收益或营业外收入。 一般直接记入营业外收入的需要交纳企业所得税。 如果有规定的文件及指定的用途，并通过专门的台账核算可以不交企业所得税，取得专项应付款或递延收益对应的支出不能在企业所得税前扣除。 如果交企业所得税，对应的支出可以在企业所得税税前扣除。
265楼
2023-08-22 16:49:52
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ = = 发表的提问：
17年底应付账款87万，一直挂账到现在，实际业务关系已经结束。该怎么账务处理
同学你好！无需支付的话   要转入营业外收入的
266楼
2023-08-22 17:17:58
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= =：回复许老师 转收入就需要交税了，是吗
2023-08-22 17:41:56
许老师：回复= =是的呀  这个涉及税务的
2023-08-22 17:54:07
= =：回复许老师 有合理避税的方法吗？
2023-08-22 18:19:24
= =：回复许老师 还是给它继续挂账
2023-08-22 18:33:07
许老师：回复= =这个要不转出    要不继续挂账的呀
2023-08-22 19:00:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 玥玥 发表的提问：
您好！老师，请问清理10年以上的往来账（应付账款），需要哪里财务手续，如何账务处理？
十年以上收不回来的确认坏账，说这个公司黄了，或者这个人死了，有这个证明就可以
267楼
2023-08-23 16:26:33
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玥玥：回复玲老师 应付给对方单位的账款，对方也不来催款，咱们也不想主动找对方。
2023-08-23 16:41:20
玲老师：回复玥玥你好，如果应付账款不用付了，转到营业外收入
2023-08-23 17:09:39
玥玥：回复玲老师 需要哪些材料证明应付款不用付了？
2023-08-23 17:33:29
玲老师：回复玥玥你好，比如联系不上对方，对方企业注销等等
2023-08-23 17:48:41
玥玥：回复玲老师 考虑到应付账款已过10年，对方单位也反未主动催款（对方单位经过改革换名），能否本单位召开内部会议，会议通过后形成会议纪要，清理该笔往来账？
2023-08-23 18:07:35
玲老师：回复玥玥我觉得不应该写，对方没有主动催款，或者你就写联系不上对方
2023-08-23 18:22:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 刘斌 发表的提问：
老师，应收应付如何做坏账处理，以前没有做计提坏账准备
你好，应收账款收不回做坏账，应付你单位不支付的转营业外收入
268楼
2023-08-23 16:54:32
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ You^^ 发表的提问：
老师，财务上面的一些账务处理都要经过领导审批吗？（比如说 政府给的企业培训补贴，长期挂在其他应付款），还有就是2003年企业自建的厂房，已经拆迁了 还要计提折旧？
同学必须 他审批的，同学，所有的凭证都要签字才可以同学。
269楼
2023-08-23 17:09:10
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You^^：回复何江何老师 好的
2023-08-23 17:46:52
You^^：回复何江何老师 那自建的厂房已经拆迁了 是不是还是计提折旧的
2023-08-23 18:11:40
何江何老师：回复You^^拆迁就不再计提了同学。
2023-08-23 18:37:02
You^^：回复何江何老师 哦 我看上面一直在计提中，那账应该怎么处理？
2023-08-23 19:00:40
何江何老师：回复You^^他们计提就算了，你现在就不再计提就好了，以前的调也很麻烦的一般不调的。
2023-08-23 19:18:21
You^^：回复何江何老师 厂房是20年 还没折完 那是按照原来做,g还是…
2023-08-23 19:36:04
何江何老师：回复You^^现在还是按原先的折对你们划算
2023-08-23 19:52:10
You^^：回复何江何老师 好的 谢谢老师
2023-08-23 20:12:42
何江何老师：回复You^^不客气懂了记得点五星好评
2023-08-23 20:24:04
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 明理的方盒 发表的提问：
之前的专项应付款转到其他应付款，账龄已达3年以上，现在审计要求做账面处理，该如何处理？
您好，先搞清楚需不需要支付，如不需要支付，写个董、或股东会决议调以前年度损益调整，如果需要支付，那就付给别人
270楼
2023-08-23 17:14:59
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