范燕婷：回复微微老师 问题应付账款少了几块钱，做为手续费了

微微老师：回复范燕婷手续费由供应商承担了，不是您的财务费用，所以就这样入账就好啦

圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复鑫鑫老师 领取工会经费的账务处理？

圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复鑫鑫老师 如果是无工会组织的单位，那工会经费怎样取得呢？

鑫鑫老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）你们得交工会经费的

哈哈：回复邹老师 往来是个人，无票据

邹老师：回复哈哈你好，向个人的借款？

哈哈：回复邹老师 不是，直接借银行存款，贷其他应付款

邹老师：回复哈哈你好，根据你提供分录，就是向个人借款业务啊

哈哈：回复邹老师 后续怎么处理呢

邹老师：回复哈哈你好，等账面有资金了就偿还这个借款，然后做相应分录 借；其他应付款 贷；银行存款等科目

哈哈：回复邹老师 我公司是建筑企业,在异地缴个人所得税(企事业承包承租经营)回来怎么做分录? 个人所得税不能计入成本，不能做费用。我们又没有下包，放什么科目呢

邹老师：回复哈哈你好，公司负担的这个款项，只能通过税金及附加科目核算的 借；税金及附加 贷；应交税费

哈哈：回复邹老师 我也这么认为的，个人所得税所指向的不就是法人嘛。为什么要法人个人承担这笔钱，这明明就是公司的业务，现在要怎么处理呢

邹老师：回复哈哈你好 缴纳 借；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营) 贷；银行存款 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营)

林老师：回复爱笑的流沙专项应付款 一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 　　二、本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 　　三、企业收到资本性拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 　　将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”、“公 　　益性生物资产“等科目，贷记”银行存款“、”应付职工薪酬“等科目。 　　工程项目完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。 因此，如果你收到的专项基金符合规定，应作处理： 收到专项款时 借：银行存款 贷：专项应付款 用于购置固定资产 借：固定资产 贷：应付账款或银行存款 同时 借：专项应付款 贷：资本公积

饼干飞呀：回复郭老师 如果我充了5000元，下月拿了6000元的货，怎么账务处理？

郭老师：回复饼干飞呀借库存商品 贷预付账款5000 营业外收入1000

饼干飞呀：回复郭老师 如果没有设置预付账款，那要怎么账务处理呢

郭老师：回复饼干飞呀借应付帐款贷银行存款 借库存商品 贷应付帐款 营业外收入

饼干飞呀：回复郭老师 用应付账款的借方可以吗

饼干飞呀：回复郭老师 好的老师

郭老师：回复饼干飞呀可以的 不用客气 周末愉快

饼干飞呀：回复郭老师 老师，我们没有设置库存商品

郭老师：回复饼干飞呀那你买来做什么用的

饼干飞呀：回复郭老师 是货品，其他业务成本

郭老师：回复饼干飞呀买来你们不入库 直接销售 当月做了收入？