1147420508：回复郭老师 不明白

郭老师：回复1147420508你暂估的这个是不是有业务？

学徒：回复bamboo老师 是以前会计留下的问题，应收与应付的金额有点大，税务要求处理，公司是自己家的

bamboo老师：回复学徒那您可以写份调整说明 然后经过相关经手人、领导签字审批 做凭证附件 然后调整

学徒：回复bamboo老师 老师 调整怎么写呀？

bamboo老师：回复学徒借：其他应付款 贷：其他应收款

学徒：回复bamboo老师 老师 我的意思是附件，比如委托书，是该手写还是打印呀？

bamboo老师：回复学徒现在基本都是电脑打印 然后签字盖章

ZK：回复宋生老师 老师，那我在今年1月份做相反分录，并挂应付职工薪酬，这个会影响不

宋生老师：回复ZK你好！这个不影响的了，没关系

ZK：回复蒙蒙 老师，这个分录是今年跨年做的，没什么影响吧。

蒙蒙：回复ZK不涉及费用的，直接调科目没影响的。

ZK：回复蒙蒙 老师，那摘要要怎么写好哦

蒙蒙：回复ZK摘要就写调整第几号凭证。

ZK：回复蒙蒙 老师，那冲红第几号凭证，更正第几号凭证，这两种又是什么情况下才这样写哦

蒙蒙：回复ZK你好，摘要没有严格规定，只要自己能看到清楚调整哪一笔即可。

归零：回复王雁鸣老师 好的，那每年支付的技术服务费怎么做账务处理呢？

王雁鸣老师：回复归零您好，与上面的分录一样的处理。

归零：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师

王雁鸣老师：回复归零您好，不客气。

善＆忘：回复邹老师 @邹老师:好的老师谢谢！那我的资产负债表上面是不是就会显示一项预付账款？？这在资产负债表上是啥意思？

邹老师：回复善＆忘你好，没有支付是填写在应付账款

陈诗晗老师：回复特别你根据实际情况，统计出进销存，同时统计好应收和应付就可以了。 你没有财务软件，这个是没有固定标准，根据你实际情况处理设置就可以了的

特别：回复陈诗晗老师 可是怎么结合实际情况呢？能给个参考么？一个月也就二百多台，没有参考无从下手

陈诗晗老师：回复特别你三表格就可以了啊。进销存，应收明细，就付明细。

特别：回复陈诗晗老师 填表格？应收应付？

陈诗晗老师：回复特别是的，你不是说你没有软件，那你这些明细，你要么手工账登记，要么表格统计明细，你总得有个账的。

特别：回复陈诗晗老师 有参考范本吗

陈诗晗老师：回复特别这个没有现成的范本给你提供。你根据你实际需要的项目，自己设置一份表格就可以的。能够清楚明了的反应相关发生额和余额就可以了的

T立欣：回复萱萱老师 保理款银行直接打给对方公司

萱萱老师：回复T立欣借应付账款财务费用贷短期借款

别了再来：回复王雁鸣老师 您好！王老师，是不是这样，借：银行存款 贷：递延收益，以后如发生拆迁费用再冲递延收益，递延收益如有余额，会交税吗？是政府拆迁。谢谢！

王雁鸣老师：回复别了再来您好，收到时，借：银行存款 贷：递延收益，以后如发生拆迁费用，借：相关科目，贷：银行存款，同时，借：递延收益，贷：营业外收入-政府补助。递延收益如有余额，满足三个条件，一有政府拨款文件，二，有政府财政部门对此资金使用的管理办法，三，此资金单独核算，就不会交税，但是支出也不能税前扣除，否则要交税的。

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 经营性的租金支出，在税收上不是可以纳税调减吗

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 新会计准则下，租赁不是要用使用权资产科目吗

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好 ；  你们新准则是用这个科目 。现在你说你要减少 ； 要看是什么原因   

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 这不是税收规定可以调减的吗

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 （1）经营性租赁 经营租入的固定资产，会计上计提了折旧，税收上却不能作为自有资产在税前扣除折旧。税法规定可以均匀地分年度扣除租金。 根据《企业所得税法》规定：以经营租赁方式租入固定资产，发生的租赁费支出，按照租赁期限均匀扣除。

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好 ； 那是说的 你发生的租赁费可以在税前扣除    按租期去税前扣除即可 。  你 正常做你的分录就行了。   

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 分录就用银行存款或者预付账款就可以了吗

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好； 可以走这个科目去挂      

老实的火：回复汪晨老师 麻烦请把计提和发放的告诉我一下

老实的火：回复汪晨老师 不考虑其他因素，工资就是10000，个税是100,如何做计提和发放的账务处理，个税由公司承担

汪晨老师：回复老实的火你好，借 管理费用-工资 10000 贷 应付职工薪酬-工资 10000 借 应付职工薪酬-工资 100 贷 应交税费-应交个人所得税100 缴纳时 借 应交税费-应交个人所得税100 贷 银行存款100 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 9900 贷 银行存款9900 如果个税由公司承担的话，借 营业外支出100 应交税费-应交个人所得税100 缴纳时 借 应交税费-应交个人所得税100 贷 银行存款100

老实的火：回复汪晨老师 老师，个税公司承担部分为什么要计入“营业外支出”？我看到说是不可以所得税前抵扣，不明白的是，“营业外支出”不也是需要税前扣减的科目吗？只不过是不算管理费用里，换个科目而已，结果不是一样的吗？

汪晨老师：回复老实的火你好，公司承担，计入营业外支出，汇算清缴需要调增的。

老实的火：回复汪晨老师 哦，就是说，暂时放进这个科目记录上，汇算清缴时进行调增呗。个税由公司承担，我理解的是相当于变相的增加工资，也就说，在报个税时的工资收入应该算上个税吧，需要把100换算成税前工资？那就是10000+100=11000？感觉不太对啊

老实的火：回复汪晨老师 如果报个税按照11000，所算得的个税就不是100了，会更多了，乱了

汪晨老师：回复老实的火你好，这个不是换算税前，工资申报10000，产生的个税，公司承担，不需要从员工的10000中扣除

老实的火：回复汪晨老师 可不可以这么理解，个税部分公司承担了，但是没有计入工资费用，准备税前调增，个税工资收入按照10000申报，不算是少申报收入

汪晨老师：回复老实的火你好，是的，可以这样理解。

老实的火：回复汪晨老师 好的，谢谢老师，祝工作顺利！

汪晨老师：回复老实的火不客气，满意请及时给予好评。

2.20：回复邹老师 不是管理费用其他吗？这两个有什么区别啊老师，有点分不清

2.20：回复邹老师 老师。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

邹老师：回复2.20你好，你可以把这个看做是对方给你的现金折扣，所以计入了财务费用贷方

相伴一生：回复邹老师 一次性记账还是分次记账呢？

邹老师：回复相伴一生你好，确定了无法支付，就一次性转为营业外收入核算