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应付会计应做的账务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奋斗的过客 发表的提问：
您好，计提应该支付给对方的投资投资怎么做账务处理
你好，应该支付给对方的投资不需要计提的，实际对外投资的时候 借；长期股权投资，贷；银行存款等科目
211楼
2023-07-31 18:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 助教 发表的提问：
问一下，我们公司还欠一个供应商10万元的货款，挂账应付账款贷方10万元，老板要求吧这个数转到老板个人头上，我可以这样做账务处理吗：借：应付账款 10万 贷：其他应付款-老板 10万 ，以后这10万要付给老板，老板说他个人给钱给供应商了
你好，你想问的问题具体是？
212楼
2023-08-01 16:55:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Jiao. 发表的提问：
老师请问：内账采购商品的运输费和装卸费账务处理，这些款不是付给供应商的，我想用来区分付给供应商的应付账款，运费装卸费放到应付账款的话我就不知道还有多少没付，不知道这两个费用以放到其他应付款吗？
可以用其他应付款的，
213楼
2023-08-01 17:04:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 思念 发表的提问：
原来叫已经收到，做的账务处理是借：原材料 应交增值税进账暂估 贷：应付账款等到付款时并且也收到发票了，再怎么做会计分录啊？
您好，等到付款时，也收到发票了，先红冲上面的分录，借：原材料，负数，应交增值税进账暂估，负数，贷：应付账款，负数。再做分录，借：原材料，应交税费-应交增值税，进项，贷：银行存款。
214楼
2023-08-01 17:25:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
母公司与子公司账务处理会计分录应该怎么做。
你好，母公司与子公司具体是发生了什么经济业务呢？需要知道发生什么经济业务，才知道该如何做分录的
215楼
2023-08-01 17:47:23
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清爽的柜子：回复邹老师 母公司给子公司 借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？
2023-08-01 18:08:57
邹老师：回复清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算 无法做到账务处理一样的
2023-08-01 18:37:31
清爽的柜子：回复邹老师 年底企业所得税能合并缴纳吗
2023-08-01 18:53:45
邹老师：回复清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是独立申报的
2023-08-01 19:07:07
清爽的柜子：回复邹老师 如果是是营业收入 往来账 账务处理怎么做··
2023-08-01 19:34:27
邹老师：回复清爽的柜子你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？
2023-08-01 19:57:15
清爽的柜子：回复邹老师 是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···
2023-08-01 20:18:16
邹老师：回复清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他应收款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-08-01 20:41:48
清爽的柜子：回复邹老师 那么这样的话 企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···
2023-08-01 21:07:05
邹老师：回复清爽的柜子你好，母子公司之间，税款的独立申报的 增值税，企业所得税都是各自申报的
2023-08-01 21:21:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Tina? 发表的提问：
外面的会计做了一笔现金垫付20000，现在账面上应该怎么处理啊，就是其他应付款多了20000
你好，这个现金是你单位的现金，还是个人的。
216楼
2023-08-01 17:57:00
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Tina?：回复郭老师 个人的，现在在法人名下
2023-08-01 18:26:06
郭老师：回复Tina?比如支付的管理费用，借管理费用贷，其他应付款是做的这个吗？
2023-08-01 18:53:32
Tina?：回复郭老师 是垫付现金，借；库存现金贷其他应付款
2023-08-01 19:06:59
郭老师：回复Tina?你好，你们需要还给个人钱的。
2023-08-01 19:32:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉见一切美好 发表的提问：
已做坏账损失处理的应收款，又收回了，这个业务从头到尾怎么会计处理？
计提坏账准备时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 转回坏账： 借：坏账准备 贷：资产减值损失 核销坏账（企业对应收账款计提坏账准备后，以后期间这部分应收账款确实不能收回）： 借：坏账准备 贷：应收账款 已核销的坏账准备以后又收回： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
217楼
2023-08-02 17:15:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 田雨 发表的提问：
A公司与B公司是关联方，B公司出口给甲公司一批货物，因质量问题甲公司向B公司索赔款项为100万日元，因后期甲公司与B公司无业务往来，但与A公司有业务往来，所以三方协议，由A公司代B公司垫付这笔索赔款，具体操作流程是：后期用大约2年左右的时间，每次A公司发给甲公司的产品都降价10%，请问应收冲抵索赔款的账务处理怎么做？ 现在已经做账的分录如下： 1. A公司代B公司垫付甲公司的索赔款： 借：其他应收款-B公司 100万 贷：应付账款-J甲公司 100万 2. 8月A公司预计出口B公司产品价值10万（降价10%，实际应收为9万） 这个会计分录应如何做？（从产品出库到应收冲抵索赔）
你好，同学。 直接是按抵后的金额确认收入处理。 如果不直接这样处理，你就正常按价格确认收入， 借 营业外支出 贷 应收账款，
218楼
2023-08-02 17:26:55
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田雨：回复陈诗晗老师 感觉不对啊，要冲减应付的
2023-08-02 18:08:39
陈诗晗老师：回复田雨是你销售，销售折让，是你收不回10%款项，为何是应付？
2023-08-02 18:25:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 田雨 发表的提问：
A公司与B公司是关联方，B公司出口给甲公司一批货物，因质量问题甲公司向B公司索赔款项为100万日元，因后期甲公司与B公司无业务往来，但与A公司有业务往来，所以三方协议，由A公司代B公司垫付这笔索赔款，具体操作流程是：后期用大约2年左右的时间，每次A公司发给甲公司的产品都降价10%，请问应收冲抵索赔款的账务处理怎么做？ 现在已经做账的分录如下： 1. A公司代B公司垫付甲公司的索赔款： 借：其他应收款-B公司 100万 贷：应付账款-J甲公司 100万 2. 8月A公司预计出口B公司产品价值10万（降价10%，实际应收为9万） 这个会计分录应如何做？
你好，同学。 这有两种处理方式，一是直接按抵后90%确认收入，第二就是按正常确认收入，抵的10% 借 营业外支出 贷 应收账款
219楼
2023-08-02 17:54:00
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付账款的剩余未支付款项的账务处理
我们公司购买了一套软件，入了无形资产。合同价款是16万，已经支付了14万，还剩3万没支付，因为软件有很多漏洞，我们公司拒绝支付剩余的3万元，请问怎么做账呢？
220楼
2023-08-06 18:53:04
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林老师：回复爱笑的流沙红字冲销按实 际付款入帐
2023-08-06 19:14:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 我是一个小包子 发表的提问：
这个账务处理这样写不对嘛？ 预付账款的90455不能计入应付账款嘛？
不可以的，因为同一个客户用一个往来科目，也就是一付到底。
221楼
2023-08-06 19:09:11
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我是一个小包子：回复郭老师 就是之前他预付了4万 交付商品时 依旧欠款 还是要计入预付账款嘛老师？
2023-08-06 19:23:24
郭老师：回复我是一个小包子对的是的预付账款在贷方有余额，表示欠他们的可以用预付账款来做的。
2023-08-06 19:36:17
我是一个小包子：回复郭老师 好哒  谢谢老师！
2023-08-06 20:04:22
郭老师：回复我是一个小包子不用客气工作愉快。
2023-08-06 20:17:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 诚心的雪碧 发表的提问：
上一个会计主管把股东的投资金额做到其它应付款，作为会计员年末应该做处理吗？怎么处理才是正确的呢？
借：其他应付款 贷0：实收资本
222楼
2023-08-06 19:30:19
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Lisan 发表的提问：
供应商开票金额大于付款金额，账务怎么处理？会计分录
你好，你可以按照实际支付金额入账
223楼
2023-08-06 19:54:00
全部回复
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 还单身的小熊猫 发表的提问：
带息的商业承兑汇票到期无法支付，如何做账务处理？ 带息的应付商业汇票无力支付，如何做账务处理？
你是出票的人，无法支付， 还是你收票的，对方无法支付 具体一点
224楼
2023-08-07 17:27:01
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还单身的小熊猫：回复李老师 甲公司于2007年12月1日向乙公司购入材料一批，收到的增值税专用发票上注明材料价款30000元，增值税为5100元，材料已验收入库。企业开出一张期限3个月的，面值35100元，票面利率为10%的商业承兑汇票。假设甲公司无力偿付款项，分别作出甲公司和乙公司的账务处理！
2023-08-07 18:04:31
李老师：回复还单身的小熊猫甲公司: 应付票据 （本+利息） 应付账款 （本+利息） 乙公司： 应收账款 （本+利息） 应收票据 （本+利息） 确认无法收回，对应收账款提坏账准备
2023-08-07 18:23:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 端庄的曲奇 发表的提问：
公司股权转让，按协议对方分别把钱转给其他应付款的单位，这笔业务该怎样做会计处理？
借：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益
225楼
2023-08-07 17:33:04
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