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应付会计应做的账务处理
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
公司往税局打工会经费的钱，然后税局扣除20%的费用后返还给公司的工会，这付钱给税局和返还钱给工会这两个过程应该怎么做账务处理？每月计提工会经费费用的时候又应该怎么做账务处理呢？
计提工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬 钱打到税务局 借：应付职工薪酬 20%的部分 其他应收款 80%的部分 贷：银行存款 返还工会 借：银行存款 贷：其他应收款
196楼
2023-07-18 18:16:12
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媚媚：回复许老师 老师您好，那个返还的钱不会经过公司的账户的了，是直接返还给工会的，和公司无关了。不是挂其他应收吧！
2023-07-18 18:37:08
媚媚：回复许老师 而且打钱是打100%的钱到税局的
2023-07-18 19:02:18
许老师：回复媚媚这样呀 借：应付职工薪酬 100% 贷：银行存款 100% 返还的钱 既然不在公司那里 也无需再处理了
2023-07-18 19:15:20
媚媚：回复许老师 老师，那这个钱是打税局的，不涉及到税的账务处理吗？
2023-07-18 19:33:04
许老师：回复媚媚这个没多少 也没什么票的 不需要的
2023-07-18 19:58:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
应收账款抹零的会计处理怎么做？
借：资产减值损失贷：应收账款
197楼
2023-07-18 18:23:59
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康康
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 奋斗的朋友 发表的提问：
无法支付的应付账款如何进行税务处理和账务处理
计做账冲销： 借：应付账款-某单位 贷：营业外收入 无需支付的应付账款应作为营业外收入，即：借：应付账款 贷：营业外收入。
198楼
2023-07-19 17:45:04
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康康：回复奋斗的朋友税务处理:应将无法支付的应付账款计入企业当年度收益计算缴纳企业所得税。
2023-07-19 18:08:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱撒娇的香水 发表的提问：
请问一下，收不回来的应收账款，不用再支付出去的应付账款、应付福利费如何处理呀？会计分录什么做呢？降资用纳税吗？如何编制会计分录呢？
收不回来的先计提坏账 借资产减值损失 贷坏账准备 无法支付 借其他应付款等 贷营业外收入
199楼
2023-07-19 18:14:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小陈故事 发表的提问：
三年以上的应收账 款没法收回，会账务怎么处理，会计分当如何做
你好 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款
200楼
2023-07-19 18:26:59
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小陈故事：回复邹老师 我就直接做营业外支出，贷应收账款这样做分录可以吗
2023-07-19 18:45:10
邹老师：回复小陈故事你好，不可以的，应当按 计提坏账，然后确认坏账两笔分录处理才是的
2023-07-19 19:06:27
小陈故事：回复邹老师 那资产减值损失这一个分录不是永远挂着了，怎么消掉呢
2023-07-19 19:30:31
邹老师：回复小陈故事你好，需要结转到本年利润的 借；本年利润 贷；资产减值损失
2023-07-19 19:57:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 高大的溪流 发表的提问：
供应商搞活动预付30000送3000，受赠方的账务处理要怎么处理
借：预付账款3万，贷：银行存款3万，赠送台账登记就好了
201楼
2023-07-20 17:22:56
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 灵芝 发表的提问：
预付货款给供应商多付了，供应商不退还，我们做了此笔款项的利息计提，但经过打官司，供应商只退了本金，那我们前期做的利息计提怎样做账务处理
你好，用红字冲销就行了
202楼
2023-07-20 17:45:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
你好，请问下预付第二期款，开全票，怎样账务处理？ 收到供应商的全额专票
借：库存商品，应交税费贷：预付账款
203楼
2023-07-20 18:06:36
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
长期收不回来的应收账款该如何做会计处理呢？此外还有应付账款付不了了，该如何进行处理呢？时间年限一般是多少呢？
1、可以计提坏账准备，比例多少要看您公司的应收账款管理制度了 2、确定不用支付的应付账款，可以计入营业外收入科目核算。
204楼
2023-07-20 18:20:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我想咨询一个问题，假如一个公司预付全额账款，但是供应商分期来货，怎么账务处理
你好，你的发票怎么开
205楼
2023-07-30 19:53:08
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超越平凡：回复郭老师 合一块开
2023-07-30 20:17:41
郭老师：回复超越平凡你好，按发票的做，可以全部先做入库
2023-07-30 20:34:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 发嗲的小猫咪 发表的提问：
一个账务的处理，以前的会计暂估时 记账分录为,借：主营业务收入，贷：应付账款。但是后面票回来了，就一直没有冲掉，从16年一直挂到了现在，如果现在做账务处理应该怎么处理
你好，把这个分录冲了，在今年修改。
206楼
2023-07-30 19:58:50
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发嗲的小猫咪：回复月月老师 怎么冲掉，要怎么修改呢，分录怎么写呢
2023-07-30 20:20:58
月月老师：回复发嗲的小猫咪你好， 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-07-30 20:41:44
发嗲的小猫咪：回复月月老师 老师，那这个分录做了以后，我在汇算清缴时要调整什么吗
2023-07-30 21:06:30
发嗲的小猫咪：回复月月老师 因为金额有点大，有二十多万
2023-07-30 21:32:30
月月老师：回复发嗲的小猫咪你好，你是调整以前年度的收入，需要缴纳企业所得税。
2023-07-30 21:47:31
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
老师：公司账户被冻结。现需付供应商货款，现委托法人或股东代付款，需要办什么手续？做账时如何进行会计处理？这样做税务上有什么风险？
公司名义做个委托付款书，签字盖章就可以
207楼
2023-07-30 20:08:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 向未来进发 发表的提问：
你好，老师，采用分期付款方式购入固定资产的应付款，怎么做账务处理，谢谢
借：固定资产 贷：银行存款 贷：长期应付款 借：长期应付款 贷：银行存款 这样的处理同学
208楼
2023-07-31 17:17:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
给供应商预付的账务处理？
之前没挂应付 借预付贷银存
209楼
2023-07-31 17:39:05
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 顺心的黑米 发表的提问：
我公司应以承兑与供应商结算，但现在我公司没有承兑，直接用银行存款结算了，我们是按供应商承兑贴息的方式（扣除了贴息后的金额）结算给供应商的，这种我应该如何做账务处理（怎么做平应付账款 ）
您好 支付差额可以计入营业外收入
210楼
2023-07-31 17:56:47
全部回复
顺心的黑米：回复bamboo老师 不能冲财务费吗？
2023-07-31 18:21:40
bamboo老师：回复顺心的黑米是因为支付方式差额 冲减财务费用也可以
2023-07-31 18:32:23
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