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应付会计应做的账务处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿茶一杯 发表的提问：
政府会计核算中上年度的应付账款在年初会计衔接的时候已做财政拨款结转累计结转增加了，本年度支付该笔应付账款的预算会计分录该如何处理
你好， 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
271楼
2023-09-04 20:30:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，农业的中草药种植是不是没有应收账款，我看之前卖种子全是走的其他应付款。农业的账务处理没有收款处理吗
你好 ； 实际中是有的 ； 就得看你们实际业务 ； 要有 收款业务的 ； 要走应收账款处理的
272楼
2023-09-04 20:39:03
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
账面上的预付、应付账款，对方公司已注销，如何做账务处理？
您好，预付的营业外支出，应付确认营业外收入
273楼
2023-09-04 21:06:28
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晨曦：回复暖暖老师 需要用原始凭证证明吗？
2023-09-04 21:31:52
暖暖老师：回复晨曦需要写一个说明附在后边
2023-09-04 21:42:26
晨曦：回复暖暖老师 说明内容大概是怎样的？
2023-09-04 22:01:18
暖暖老师：回复晨曦企业破产，无法偿还的说明，领导签字
2023-09-04 22:12:17
晨曦：回复暖暖老师 需要对方企业证明吗？
2023-09-04 22:32:36
暖暖老师：回复晨曦需要破产的说明，有是最好的
2023-09-04 22:58:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
公司为员工租房会计的账务处理 计提是可以做借待摊 贷其他应付 支付时借其他应付 贷银行吗 每个月摊销时入费用 可以吗？
你好，如果是企业承担的，既然是计提，就要计入费用，而不是待摊了
274楼
2023-09-04 21:23:40
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会计学堂金牌课程指导老师：回复徐阿富老师 那你的意思就是计提的时候就借管理 贷其他应付 支付时就是借其他应付 贷银行
2023-09-04 21:46:47
会计学堂金牌课程指导老师：回复徐阿富老师 不用再每个月摊销了是吧
2023-09-04 22:14:19
徐阿富老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，是的呢，计提就是每个月计提，不用再摊销
2023-09-04 22:40:11
会计学堂金牌课程指导老师：回复徐阿富老师 老师你好，请问去年底我们公司有私活收入2万现金，一个员工转交给我，给他开了收据，然后老板不懂会计说不用存。其实应该存入个人账户的，后来我没存，自己用了，到现在为止，这个钱会被查出吗，没入账的现金，老板已经遗忘了
2023-09-04 23:04:42
徐阿富老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，你是个人用了不是企业开支了是吗？
2023-09-04 23:33:23
会计学堂金牌课程指导老师：回复徐阿富老师 是的，个人用了
2023-09-04 23:45:03
徐阿富老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，这个有些风险的，我也很难说
2023-09-05 00:00:16
会计学堂金牌课程指导老师：回复徐阿富老师 3月份发票申报的时候，有个没有开发票的，直接填在未开具发票那一栏，一起申报过了，发票在这月开的，我咨询一下这个月申报我如何操作
2023-09-05 00:14:56
徐阿富老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，未开票收入填红字，
2023-09-05 00:43:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ @ 发表的提问：
公司购入水泥，当时做的账务处理是借：库存商品，贷;应付账款 ，但是老板说走的是承兑，我应该怎么做账，借：应付账款 贷：应收票据吗，可是这样的话，应收票据的账务就是负数了？
您好，分录是借：应付账款 贷：应付票据。
275楼
2023-09-04 21:47:59
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@：回复王雁鸣老师 老板，只是拿回来了，承兑复印件的照片，没有复印件，这样行吗，拿回来这些承兑的单据，我又该怎么做账？这些交易，没有经过基本户，老师，我之前，没有做过承兑，麻烦您，讲解的稍微详细些，谢谢您了。
2023-09-04 22:12:16
王雁鸣老师：回复@您好，也可以的。就使用复印件，应该先问清楚是收的哪家的欠款，先做一笔分录，借；应收票据，贷；应收账款，付货款时，借：应付账款，贷；应收票据。
2023-09-04 22:25:09
@：回复王雁鸣老师 没有复印件，只是复印件照片也行？还有，我们公司没收什么欠款？我看到背书上面的单位，根本跟我们公司没什么业务往来
2023-09-04 22:39:48
王雁鸣老师：回复@您好，可以的。那您要问问这个承兑是怎么来的，才能做账啊。
2023-09-04 22:52:10
@：回复王雁鸣老师 谢谢老师的耐心解答，很感谢。
2023-09-04 23:16:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 魁梧的咖啡豆 发表的提问：
专项应付款的抵扣联可以抵扣吗？账务处理是怎样
专项应付款如果属于免税收入,款项支出时不可税前抵扣。 购入生产用固定资产和原材料开具的增值税专用发票进项税额可以抵扣。
276楼
2023-09-05 16:17:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
建筑施工企业一个项目结束结算，怎样账务处理，会计应该做哪些处理
你好，同学。 工程项目结算要做结转 借 工程结算 贷 工程施工-合同 成本 工程施工-合同毛利
277楼
2023-09-05 16:34:36
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幽兰：回复陈诗晗老师 老师，我收到工程款是 借:银行存款 贷:工程结算收入 同时结转成本 借:工程结算成本 贷:工程施工—合同成本 完工结算应该怎样做
2023-09-05 17:32:41
陈诗晗老师：回复幽兰完工的结算就是我给你的上面分录 ， 将这些工程施工和结算做相反分录冲销
2023-09-05 17:43:08
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 王娟 发表的提问：
老师，前任会计做账时预提了职工福利费，账务处理是，借:管理费用一职工福利费5万元，贷:其他应付款5万元，老师，现在是不允许计提职工福利费的，那其他应付款贷方余额5万元，我应该怎样处理？
你好，如果不计提那么直接做相反分录冲销即可。 借：其他应付款5万 贷管理费用一职工福利费5万
278楼
2023-09-05 16:51:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司的业务管理费做账务处理出时，会计分录是这样的，借业务管理费 贷 其他应付款 借其他应付款 贷 银行存款 ，为什么要从其他应付款过渡一下呢，不能直接 借 业务管理费 贷 银行存款 ？
结果是一样的，主要是看你们公司内部核算的需要。
279楼
2023-09-06 15:50:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hh 发表的提问：
我看之前的会计做的账上挂着好多其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款等，这要怎么处理，大部分都是些无票或者不开票的
你好，有收到或支付这些往来款吗
280楼
2023-09-06 16:15:10
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hh：回复邹老师 没有，就是一直挂着账
2023-09-06 16:37:01
邹老师：回复hh你好，没有支付或收到只能是继续挂账的
2023-09-06 17:05:23
hh：回复邹老师 好多年都这样挂着吗，应该解决一下吧
2023-09-06 17:20:36
邹老师：回复hh你好，都没有支付，或收到，是不能无缘无故冲销的
2023-09-06 17:32:34
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 野良 发表的提问：
应收账款抹零怎么做财务处理 比如应收账款为125 结果收了120元 那五元应该怎么做会计分录
你好 ：建议记入财务费用
281楼
2023-09-06 16:26:07
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 清晨的一抹阳光 发表的提问：
厂家返利冲减应付账款，账务处理怎么做？
你好，需要厂家出具红字发票，咱收到以后比着 借库存商品，贷应付账款。写个一样的凭证，金额写成负数。
282楼
2023-09-06 16:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
应收账款收不回，要做坏账处理的会计分录怎么做
你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 
283楼
2023-09-07 15:22:36
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吴晓婷：回复邹老师 我们软件里没有信用减值准备和坏账准备，那要增加科目吗
2023-09-07 15:49:37
邹老师：回复吴晓婷你好，没有就需要自己增加 
2023-09-07 16:00:51
吴晓婷：回复邹老师 可是我税务局里要申报的财务报表也没看到有这两个科目
2023-09-07 16:29:25
邹老师：回复吴晓婷（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-09-07 16:49:22
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 紫茉莉 发表的提问：
对于应付股利，企业董事会宣布分配，不要账务处理，若是股东大会，需要账务处理吗
企业股东大会批准股利分配方案宣告分派时,应编制会计分录: 借:利润分配 贷:应付股利
284楼
2023-09-07 15:39:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 南南 ? 发表的提问：
其他应收，其他应付可以说的通俗易懂吗在账务处理时
其他应收是资产科目 一般是企业应该收回来的钱 其他应付款 是负数类科目 是企业应支付的钱 一般和个人往来的业务就其他应收应付款科目
285楼
2023-09-07 15:52:24
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