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应付会计应做的账务处理
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
公户要给供应商付款，没钱，从私户上转了，应该怎么做账务处理，
你好，私人付款计入到其他应付款
76楼
2023-05-10 19:36:03
全部回复
小瓶盖：回复东老师 公户有风险么？
2023-05-10 19:51:37
东老师：回复小瓶盖正常归还代垫款就行了
2023-05-10 20:02:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
1.工会经费 每月计提？ 账务处理 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2.每月收取员工的工会经费的账务处理是？ 3.企业收到工会返还的部分怎么做账务处理？
同学你好 对的 二。 1. 计提时,相关会计分录如下: 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 2. 交纳时,相关会计分录如下: 借:其他应付款——工会经费 贷:库存现金或银行存款 三 收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款—工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款—工会经费”科目，贷记“银行存款”(或现金)科目。
77楼
2023-05-10 19:56:14
全部回复
千叶凉萍：回复朴老师 员工有缴纳会费的 怎么做账务处理呢
2023-05-10 20:23:16
千叶凉萍：回复朴老师 每个月 员工有缴纳5元左右的会费
2023-05-10 20:42:56
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 员工自己缴纳的分录吗
2023-05-10 21:03:58
千叶凉萍：回复朴老师 公司有让员工承担一点点会费 每个月每个人缴纳5元 然后从工资里面扣 这部分分录怎么处理
2023-05-10 21:31:54
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3、工会一般并未单独做账，若未单独做账，收到返还的那部分经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会 待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。
2023-05-10 21:43:15
千叶凉萍：回复朴老师 是企业向员工收取会费，这部分怎么体现 收取 的会费是从员工工资里扣的
2023-05-10 22:10:14
朴老师：回复千叶凉萍职工工资中扣会费,是合法的,但必须向员工告知,如果没有告知就扣取会费可能导致职工产生误解,可能引发矛盾和纠纷
2023-05-10 22:31:12
千叶凉萍：回复朴老师 员工是知晓的 这个费用怎么做账务处理呢
2023-05-10 22:55:01
朴老师：回复千叶凉萍这个直接做代收代付
2023-05-10 23:12:57
千叶凉萍：回复朴老师 分录怎样写呢
2023-05-10 23:32:48
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-05-10 23:58:51
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 彩色的雪碧 发表的提问：
用的别人转让的公司，有应收，应付款，不用还，也不用付，我现在怎么账务处理，？？还有20多万的库存
你好，应收如果收不回来计提减值，应付如果付不出去转营业外收入。
78楼
2023-05-10 20:05:43
全部回复
彩色的雪碧：回复月月老师 怎么做凭证？计提坏账准备，太多了40多万
2023-05-10 20:45:02
彩色的雪碧：回复月月老师 营业外收入什么时候做可以？有没有税务风险
2023-05-10 21:14:02
月月老师：回复彩色的雪碧你好，可以提供确实无法收回的依据吗。
2023-05-10 21:38:12
月月老师：回复彩色的雪碧你好，转营业外收入需要缴纳所得税的。
2023-05-10 21:52:42
彩色的雪碧：回复月月老师 提供不了
2023-05-10 22:12:38
月月老师：回复彩色的雪碧你好，三年以上就可以结转了。
2023-05-10 22:24:49
彩色的雪碧：回复月月老师 分录怎么做
2023-05-10 22:46:31
月月老师：回复彩色的雪碧你好 借：其他应付款 贷：营业外收入 借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款
2023-05-10 23:02:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 白悦如413 发表的提问：
请问我公司处理一批旧货，会计账务处理应该怎么做？
你好 旧货是你们库存商品还是固定资产》》
79楼
2023-05-10 20:32:59
全部回复
白悦如413：回复meizi老师 酒店里的旧床垫之类的
2023-05-10 20:45:49
meizi老师：回复白悦如413你好 你之前床垫做的是什么科目 固定资产？
2023-05-10 20:58:07
白悦如413：回复meizi老师 装修费用
2023-05-10 21:13:34
白悦如413：回复meizi老师 以前会计把所有的东西都做在了装修费用里
2023-05-10 21:35:39
白悦如413：回复meizi老师 没有单独
2023-05-10 21:52:04
meizi老师：回复白悦如413你好 计入营业外收入
2023-05-10 22:14:24
白悦如413：回复meizi老师 我是小规模纳税人，这个收入缴纳什税呢？
2023-05-10 22:44:01
meizi老师：回复白悦如413如果你有利润的话交企业所得税
2023-05-10 23:04:27
白悦如413：回复meizi老师 但税务局要我缴增值税
2023-05-10 23:22:10
meizi老师：回复白悦如413如果是做其他业务收入的 会缴纳增值税的 这个如果是你们的旧货的话 应该是要计入其他业务收入
2023-05-10 23:43:33
白悦如413：回复meizi老师 就是我们自己用过的东西现在酒店装修把这些用过的东西卖了的意思
2023-05-11 00:11:11
meizi老师：回复白悦如413你好 旧货是需要计入其他业务收入交增值税的 1、销售自己使用过的固定资产和旧货，减按2%征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×2%。 2、销售自己使用过的除固定资产以外的物品，按3%的征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+适用税率)×适用税率。
2023-05-11 00:28:00
白悦如413：回复meizi老师 小乐老师！这笔款项是去年的！我己计入营业外收入！我现在该怎么调整呢？
2023-05-11 00:46:23
meizi老师：回复白悦如413你好 把你之前的营业外收入 冲掉了 走以前年度损益调整 借银行存款负数 贷以前年度损益调整负数 然后在做正确的：借银行存款 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 然后把以前年度损益调整 转到未分配利润即可
2023-05-11 01:12:29
白悦如413：回复meizi老师 好的！非常感谢老师
2023-05-11 01:24:19
meizi老师：回复白悦如413嗯 不客气 帮到你就好
2023-05-11 01:40:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱静-天赋测评&帝邦智友汇 发表的提问：
以前会计把一笔应付款做到应收款了 这个账怎么处理
你好，当时做的分录是？
80楼
2023-05-22 19:39:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
我单位收到一笔资质认证奖励款，收入计入专项应付款，，之后的账务处理
你好，借；专项应付款，贷；其他收益
81楼
2023-05-22 19:58:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 傲娇的月亮 发表的提问：
基金会应付工资账务处理
你好，工资计入管理费用就可以了
82楼
2023-05-22 20:08:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 青草依依 发表的提问：
老师，供应商给我们返利，发票正常开具，比如应付账款113万,实际我们付款110万就可以了应付账款贷方还有3万，应该做账务处理呢？
这个你要和供应商沟通，下次货款便宜三万。这样平账
83楼
2023-05-23 19:38:29
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 杨静 发表的提问：
应该付款给供应商一笔款 但是对方没有开票 也没有付款 6月份的 这个怎么做账务处理
你好，如果是采购原材料产生的 借：原材料 贷：应付账款
84楼
2023-05-23 19:54:01
全部回复
杨静：回复何老师 但是对方没有开发票给我们 也可以计入应付账款吗
2023-05-23 20:14:51
何老师：回复杨静若公司已收到材料了，就需要进行入账
2023-05-23 20:33:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酷酷的滑板 发表的提问：
预付给供应商30万元，供应商给的折扣6%，也就是预付30万相当于预付318000元，作为付款方怎么做账务处理
你实际付款多少，就确认多少预付账款 折扣到时候货物价值减少就可以
85楼
2023-05-23 20:11:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 追寻的长颈鹿 发表的提问：
老师，我们之前在供应商那充了很多预付款，他们供货给我们之后直接抵预付款，但是发生退货的话怎么做账务处理呢？
你好 退货 借，预付账款 正数 借，库存商品 负数 借，应交 税费一应增进项 负数
86楼
2023-05-24 18:53:26
全部回复
追寻的长颈鹿：回复立红老师 如果这样做对不对，比如退了100块钱，借应收账款100 库存商品-100，借应收账款—100，贷预付账款100
2023-05-24 19:15:26
追寻的长颈鹿：回复立红老师 因为我们没有税费
2023-05-24 19:44:20
立红老师：回复追寻的长颈鹿你好，不用应收账款，直接用预付账款就可以 借，预付账款 正数 借，库存商品 负数
2023-05-24 19:56:33
追寻的长颈鹿：回复立红老师 如果我们收到货款，比如100元，是不是借库存商品100，应付账款100，然后再做借应付账款100，预付账款100
2023-05-24 20:07:17
立红老师：回复追寻的长颈鹿你好，与一个供应商，不能同时用应付和预付的，如果一开始就用预付，是一直用预付的。你现在退货，说明对方要退给您款项，是预付账款增加，不是减少，是在借方。
2023-05-24 20:25:13
追寻的长颈鹿：回复立红老师 同一个供应商不能既用预付又用应付是吗老师？
2023-05-24 20:39:28
追寻的长颈鹿：回复立红老师 这样我的明细账怎么做呢，我一开始用的是应付，后来越做越乱
2023-05-24 20:52:30
立红老师：回复追寻的长颈鹿你好，同一个供应商不能既用预付又用应付是吗老师？——是的 这样我的明细账怎么做呢，我一开始用的是应付，后来越做越乱——您现在看下预付的余额，和应付的余额，然后都转到一个明细账上，要不用预付，要不用应付
2023-05-24 21:15:53
追寻的长颈鹿：回复立红老师 我们现在预付还剩下10000块钱，应付账款明细账上面是不是要在应付账款的借方写上10000，以后每次来货都在贷方上面写上金额就行了，那我要用红笔写吗？因为我做的是手工账
2023-05-24 21:42:13
立红老师：回复追寻的长颈鹿你好，您说下预付是借方余额还是贷方；应付是借方还是贷方；然后想调整到哪个明细账中。
2023-05-24 22:01:40
追寻的长颈鹿：回复立红老师 预付账款借方1000元，应付账款没有余额
2023-05-24 22:17:22
立红老师：回复追寻的长颈鹿你好，如果您想以后用预付账款，不需要调了，因为应付账款明细账没有余额啊
2023-05-24 22:43:19
追寻的长颈鹿：回复立红老师 那如果来货了，就直接做借库存商品商品100，贷预付账款100是吗老师
2023-05-24 23:13:13
追寻的长颈鹿：回复立红老师 如果我一开始用的是应付账款，是不是要用红笔在借方写上我们的预付款啊？因为我们经常发生预付款，我每次都会乱
2023-05-24 23:36:39
立红老师：回复追寻的长颈鹿你好 那如果来货了，就直接做借库存商品商品100，贷预付账款100是吗老师——是的 如果我一开始用的是应付账款，是不是要用红笔在借方写上我们的预付款啊？因为我们经常发生预付款，我每次都会乱——不是红笔的，就将应付当成预付用 比如收货 借，库存商品 贷，预付账款 如果用应付 借，库存商品 贷，应付账款
2023-05-24 23:53:58
追寻的长颈鹿：回复立红老师 老师，如果我付了10000块钱，第一次是借应付账款借方10000，然后银行存款贷方10000，下次来货，就直接借库存商品100，贷应付账款贷方100，这样对吗，还有余额9900用红笔写吗
2023-05-25 00:21:29
立红老师：回复追寻的长颈鹿你好，余额不需要用红笔，应付账款借方余额表示的就是预付账款的意思
2023-05-25 00:31:43
追寻的长颈鹿：回复立红老师 那老师，如果我付了10000块钱，第一次是借应付账款借方10000，然后银行存款贷方10000，下次来货，就直接借库存商品100，贷应付账款贷方100，这个分录是对的吗？
2023-05-25 00:57:26
立红老师：回复追寻的长颈鹿你好，这个分录是正确的。
2023-05-25 01:21:02
追寻的长颈鹿：回复立红老师 感谢老师，我知道怎么做了，谢谢老师，特别感谢
2023-05-25 01:33:07
立红老师：回复追寻的长颈鹿不客气的，祝您学习愉快
2023-05-25 01:44:42
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
双方股东有超投部分(当时列入长期应付款)，是否可以直接用超投部分弥补亏损，如果可以，直接有股东会决议就可以进行账务处理吗
应该计入资本公积，不是用来弥补亏损的
87楼
2023-05-24 19:17:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 悦琴 发表的提问：
老师，请问下，公司业务少，没有招会计，而是找兼职会计做账，付给对方的费用，应该怎么账务处理呢？啊
这个兼职会计的费用，你直接进入到这个管理费用，劳务报酬里面处理就可以了。
88楼
2023-05-24 19:32:14
全部回复
悦琴：回复陈诗晗老师 老师，那就是 管理费用-劳务报酬
2023-05-24 19:56:10
陈诗晗老师：回复悦琴是的，就是这个样子处理的。
2023-05-24 20:18:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 深情的大碗 发表的提问：
供应商赠送了我司一件货物，对方没开票，我司也没付款，但是我司会销售该货物，那么我司应该怎样做账务处理
你好！你销售的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 不用结转成本
89楼
2023-05-24 19:47:18
全部回复
深情的大碗：回复宋生老师 那就是收到货物的时候也不做入库吗？
2023-05-24 20:18:09
宋生老师：回复深情的大碗你好！可以入，但是没有发票，入了也没什么用。不能税前扣除
2023-05-24 20:37:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 月朗星稀 发表的提问：
公司原先和另一个公司合在一起做账,当时他们公司没有注册,只是挂在公司做账报税,等业务,现在他们单独注册公司要分出去,就是关于账务处理这块,原来的股东注资投资进来的钱,把他挂到其他应付款上.实际上现在账上已没钱,因为运行了一年多,这个投资款也用完.注册这家公司他们的这个新建账要怎 么做,投资款要怎 么做进去?怎 么能显示现在的账上已没钱的事实?
没有注资是不能入进去的 ，新旧公司不相干的
90楼
2023-05-24 20:05:59
全部回复
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