干净的滑板：回复江老师 是独资企业，没有股东的，本来企业就是一直处理亏损状态，突然注销的时候一下存入11万多会不会很奇怪呢

江老师：回复干净的滑板这个可能是股东借给公司的运营资金

干净的滑板：回复江老师 是借给公司的运营资金，那我只能要法人把还款冲平吗？这样做不影响吗

江老师：回复干净的滑板是的，这个有钱的话，可以现金或银行存款付款处理 借：其他应付款 贷：银行存款（或库存现金）

向晓玲：回复江老师 老师可不可以直接冲收益：借：其他应付款——专项资金 贷：其他收益

江老师：回复向晓玲你想这样做，也可以，就是以前的报销做费用。 一、收款时 借：银行存款 贷：其他应付款——专项资金 二、专项资金使用时 借：费用类科目（或资产科目） 贷：银行存款（或库存现金） 三、专项资金转其他收益 借：其他应付款——专项资金 贷：营业外收入

向晓玲：回复江老师 现在不是放到了其他收益这个科目去了吗，做这笔分录的前提 是这个项目已经研发完成了吗？借：其他应付款——专项资金 贷：其他收益

江老师：回复向晓玲按理论上讲，是计入其他收益。实际工作中计入营业外收入，不然无法申报

豆豆：回复龙龙老师 那积分兑换物品的账务处理怎么处理好，老师能具体说一下吗

龙龙老师：回复豆豆借：银行存款　　　　　 　　　　贷：主营业务收入　　 　　 　　　　　　递延收益　　　　　　　 　　借：递延收益　　　　　　 　　　　贷：主营业务收入　　　

豆豆：回复龙龙老师 老师，积分是加油时候累计的，用积分兑换物品怎么算是收入呢，我们超市都是走的费用

龙龙老师：回复豆豆积分业务的帐务处理 奖励积分,是指企业在销售商品或提供劳务的同时授予客户一定数量的积分,客户在满足一定条件后可以将其兑换成企业或第三方提供的免费或折扣后的商品或服务。如航空公司推出的常旅飞行奖励计划,各商家推出的会员卡、积分卡、VIP卡等积分返利计划等。奖励积分实质上是企业的一种促销方式,属于以折扣方式销售货物。

龙龙老师：回复豆豆企业在销售商品或提供劳务的同时,应将销售商品或提供劳务所取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配,将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值后的金额确认为商品销售收入或劳务收入,奖励积分的公允价值确认为递延收益。

龙颖儿：回复夏天老师 好的，谢谢

夏天老师：回复龙颖儿不客气，希望有帮到你

会呼吸的芦苇：回复张艳老师 现在支票退回来了，付款方没有存款进去，我是要退回给给我的客户吗

张艳老师：回复会呼吸的芦苇退回来的原因是什么呢？

会呼吸的芦苇：回复张艳老师 没有钱

张艳老师：回复会呼吸的芦苇是的，要退回给之前开出支票的客户。

微尘：回复刘老师 老师，那实际操作中，应该属于个人承担的部分，公司承担了，怎样处理/

刘老师：回复微尘那这样相当于工资多了社保个人部分的现金，在工资上面加上就可以了，这些你跳开会计思维就清楚明白的了

微尘：回复刘老师 这样发放工资扣社保时，就这样做对吗：借：库存现金 应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-代垫社保（个人） 银行存款/库存现金

刘老师：回复微尘是的。。。。。。。。。。。。

朴老师：回复聪明的小脑瓜子这要看您的多年挂账的其他应付款是如何形成的，还有2018年的预算拨付的专款，是用于专款专用，给您指定的专款用途是什么呢？

彩虹：回复王超老师 老师，这个月底就要转让，请问收不回来的这个借款，需要先计提坏账准备吗？谢谢！

王超老师：回复彩虹你好，一般是3年以上才计提坏账准备的

海之吻：回复郭老师 为什么不是借在途物资？？

海之吻：回复郭老师 不考虑增值税吗？

郭老师：回复海之吻货物没有到实际做账可以不用做在途物资

海之吻：回复郭老师 货到后该怎么做账？

郭老师：回复海之吻借原材料贷预付 预付贷方表示应付未付