借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金16320 　 贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金16320

你好！ 借：管理费用（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保费

你好，计提工资，借：管理费用··工资 贷：应付职工薪酬-工资，计提社保，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（公司部分），缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保（公司部分）其他应收款-个人部分 贷：银行存款，计提工会经费，借：管理费用 贷：其他应付款-工会经费，计提印花税，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 现金或银行存款

你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

学员你好，计提工资：借：管理费用 贷 ：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 计提个税：借：税金及附加 贷：应交税费-应交个人所得税 社保和公积金都是在缴纳时和发放时个人承担部分都代扣代缴了的，公司承担部分在计提工资时都一起计提了的。

你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

计提社保及工资 借：生产成本、管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保（单位部分） 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人部分） 支付社保 借：应付职工薪酬——社保（单位部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款

一、计提社保，按公司承担的社保，做分录。分录是： 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费、生产成本——直接人工、制造费用——社保费、研发费用——社保费等科目） 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳社保费时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款

一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金