仰望星空：回复答疑郭老师 员工已扣了社保，只是公司没及时缴纳

答疑郭老师：回复仰望星空不用计提，做缴纳的分录就可以

飞翔的秋秋：回复佟老师 上个月计提工资时一起计提了社保的个人部分，因为当月交当月，没有单独再计提社保，本月收到了银行回单，要怎么做分录

飞翔的秋秋：回复佟老师 不是，说错了

飞翔的秋秋：回复佟老师 社保当月交当月，没有计提，那么本月收到银行回单，怎么做账务处理？

佟老师：回复飞翔的秋秋就是你没有计提公司承担部分，只计提个人部分，现在要支付社保是吗

悦：回复庄老师 在计提社保的时候，都转入应付职工薪酬里了不是吗？

庄老师：回复悦你好，不是的，这个是公司承担的，这个是个人承担的，

悦：回复庄老师 那计提工资，和社保的会计分录做的也不对是么？

庄老师：回复悦你好，计提没有错误，是可以这样处理，

悦：回复庄老师 可是我计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬了

庄老师：回复悦计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬－－工资是没有错的，

悦：回复庄老师 我说的是计提社保的会计分录，社保公司承担和个人承担都计入应付职工薪酬，社保费了！

庄老师：回复悦社保公司承担要计入应付职工薪酬－－社保费，个人承担要计入应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复悦你好，参考一下， 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

394170582：回复maize老师 老师公司给员工代交的，为何是其他应付，不应该为其他应收吗

maize老师：回复394170582其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

394170582：回复maize老师 谢谢老师，明白了

maize老师：回复394170582满意请给五星好评，谢谢。

玲：回复紫藤老师 老师，应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费吗

紫藤老师：回复玲应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费

又耳多多：回复郭老师 那就是说在计提的时候个人部分不要做进去是吗

又耳多多：回复郭老师 所以我的计提和成本就有差额所以想咨询下您

郭老师：回复又耳多多个人负担的在工资里面计提啊。

又耳多多：回复郭老师 好的我知道了谢谢

郭老师：回复又耳多多不要客气，工作愉快。

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师问一下计提工资是不是指的是计提工资总额？还是扣除社保部分？

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 计提社保是不是就计提单位社保部分？个人社保不用计提？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，是工资总额

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师问一下计提社保就计提单位部分吗，个人部分要不要计提？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，单位，个人部分都需要计提的

云儿：回复郭老师 为什么有的是这样做的: 计提时: 借:管理费用等 1300 贷:应付职工薪酬_工资 1000元 应付职工薪酬_社保个人部分 200 应交税费_应交个人所得税 100 发放时: 借:应付职工薪酬_工资 1000 贷:银行存款 1000

云儿：回复郭老师 这两个做法，对于应付职工薪酬_工资是不一样的数字

郭老师：回复云儿个人负担的在工资里面计提就可以 这个在汇算清缴都是工资薪金！

云儿：回复郭老师 哦，谢谢老师，那实际工作中第二种做法对不对呢？

郭老师：回复云儿不对，个人负担的社保不需要单独设置二级科目 这个就是属于员工工资